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发票管理规定 DB财字[2011]第?? 号????????????? 发票管理规定 为了规范公司发票的领、用、存及完善公司内部控制制度，特制定本规定。 适用范围：德邦物流股份有限公司及其子公司。 一、 经营部门操作规范 1、营业部收银员负责部门发票的保管、开具、交接、登记。 2、部门在收到发票时必须按照交接清单（附件一）与实际发票号码进行核对，有异常第一时间与财务部发票管理员核实。 3、发票须严格按运单金额顺时顺序开具，不得虚开，代收货款不能开具发票。营业部为客户开具发票的同时需在客户联加盖“已开具发票”专用章或标注“已开发票”字样。对于发货时未能及时提供发票的，可在一个月内为客户补开；手写发票要用圆珠笔填写。 4、营业部必须根据客户的需求申请发票，如果不能及时提供须与客户协商好开其他类型发票或与其约定时间开具并交付客户。 5、运输发票开具后若发生客户退票，必须是两个月内开具的未抵扣票，收银员须将客户退回的发票联及时返回财务部发票管理员，并注明退票原因。 6、发票作废必须保证各联齐全，并在发票第一联上标明“作废”字样。 7、营业部使用完本批发票须按发票号顺序排列好快递至财务部，并在次月1号下班前把本月所有已开的机打发票明细提交至当地财务部发票管理员处。 8、部门应将发票保管于抽屉中，避免丢失。发现发票丢失须第一时间通知当地财务部，并配合财务部积极寻找。经过寻找无法找回丢失发票