工程管理内部控制专项审计方案.docVIP

工程管理内部控制专项审计方案 一．审计目的： 在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。 二．审计内容： 工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。 制度与计划是否得到良好的遵循。 公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理等）的管理、控制是否完善。 去年检查提出的问题是否得到改善。 三．审计范围： 2002年7月－2003年8月期间的工程管理工作。 四．审计人员： 五. 审计时间： 六. 审计程序（附后） 审计程序 底稿索引 执行人 复核人 时间 预算 一、对公司制度与计划体系完善性检查、评价 审计准备--- 2天/3人 1、制度与流程： （1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系是否完备，工程管理各项业务活动是否都有相关的管理规范。 （2）对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等主要业务的管理制度进行分析，判断其与集团要求是否存在差异以及差异的合理性，判断其对实际工作能否起到管理控制作用。 （3）搜集或绘制工程管理工作主要流程，判断其中是否存在控制缺乏或薄弱环节。同时也确认流程的效力与效率。 2、计划管理体系：