河南高速公路发展公司母子公司管理制度.docVIP

河南高速公路发展有限责任公司第一章 总 则 1 第二章 母子公司管理的组织保障 2 第三章 母子公司管理的管理控制系统 7 第一节 经营计划和预算控制 7 第二节 人事控制 8 第三节 财务控制 9 第四节 信息控制 10 第五节 审批权限控制 11 第六节 审计监督 12 第七节 战略管理 13 第四章 外派董事监事、子公司经营者激励机制 15 第一章 总 则 为科学合理地界定母子公司之间的权利、义务及利益关系，规范母子公司管理，促进企业可持续发展，特制定本制度。 如无特殊说明，本制度中的公司是指河南高速公路发展有限责任公司（以下简称公司），子公司指公司的控股子公司（以下简称子公司），参股公司参照本制度中的有关规定执行。 建立科学、有效、完善的母子公司管理模式包括组织保障、管理控制系统和激励约束机制三个方面。 母子公司管理的组织保障包括母公司法人治理结构、母公司综合职能部门、外派董事、董事长、监事、监事会召集人、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。 母子公司管理的管理控制系统包括战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营计划及预算控制等方面。 母子公司管理的激励约束机制包括：根据子公司的规模与效益等因素确定子公司经营者激励的力度、与子公司业绩考核挂钩的长期激励计划、外派董事、监事的业绩奖励与子公司效益适度挂钩的激励机制。 在对子公司管理的运作方式上，遵循管理、法律两条线的原则。管理线：即需要母公司决定、审批的事项，必须严格执行；法律线：母公司决定、审批的事项，通过代表母公司股权的股东代表在股东会上行使表决权，通过代表母公司股权的董事人员在子公司董事会上行使表决权，最终决策通过子公司股东会或董事会形成。 河南高速子公司分为项目建设子公司和经营子公司。 第二章 母子公司管理的组织保障 组织保障是保证母子公司管理有效运行的前提。 母子公司管理的组织保障包括母公司法人治理结构、公司总经理、公司主管副总经理、综合职能管理部门、外派董事、监事、外派高层经营管理人员和委派会计主管等方面。 母公司法人治理结构层面决定事项（由母公司董事会履行）： 1、决定子公司战略发展规划； 2、决定子公司管理的体制； 3、决定子公司年度经营计划与预算； 4、决定子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改造和基建投资等重大决策。 公司总经理、主管副总经理层面负责： 1、根据公司整体部署领导子公司的日常管理工作； 2、协调公司综合职能管理部门之间涉及子公司管理的相关工作； 3、协调处理公司为子公司生产、运营提供相关保障、服务等方面的事项。 综合职能管理部门——多种经营管理部： 1、根据公司整体发展战略规划，拟定经营子公司中长期发展规划和经营策略； 2、理顺公司所属经营子公司股权、产权关系，优化资产，逐步开展并实施股份制改制； 3、负责涉及经营子公司的资产评估、购并、重组、破产、分立、合资合作、联营、租赁、招标承包、股权转让等资本运作的相关事务工作； 4、负责拟定经营子公司的年度经营业绩目标、廉政目标、安全目标和卫生达标责任书，参与子公司资产经营责任书的制定,并定期对其业绩进行检查和评估，向公司高管层提出奖惩建议； 5、负责配合财务资产部，建立经营子公司统一的财务会计制度，并对公司所属经营公司的财务状况进行监督； 6、负责审查经营子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改造和基建投资等重大决策，向公司董事会或高管层提出相关建议； 7、负责配合审计部，对经营子公司进行例行审计和专项审计； 8、搜集汇总经营子公司各项统计数据和财务数据，定期撰