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发票报销管理制度 第一章 总则 为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。 本制度所指发票包括：费用类、材料类、建安类、固定资产类发票。 本制度适用于集团投资公司及各子公司。 发票类别及报销流程 预算内材料类发票审报流程（子公司适用）： 预算内固定资产类（含低值易耗品）发票审批流程 1、子公司适用： 2、投资公司适用 预算内有固定标准的费用类发票审报流程 1、子公司适用： 2、投资公司适用： 3、通讯费由会计审核后直接报销。 预算内其它费用类发票审报流程 1、子公司适用： 2、投资公司适用： 预算外所有费用发票审报流程 1、子公司适用： 投资公司适用： 第三章 发票审报要件 有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。 材料类发票：所附入库单、供货合同或协议（零散采购除外）等相关资料必须齐全。且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。 固定资产类（含低值易耗品）发票：经行政经理签字确认的入库单、请购报告批文等相关资料必须齐全。如收取质量保证金的，必须在