会计科目关键控制点.xlsVIP

会计科目关键控制点 在建工程 每天 关键控制点 每月 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收账款 预付账款 应收股利 其他应收款 在途物资 长期股权投资 固定资产 累计折旧 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 本年利润 利润分配 生产成本 期间费用 所得税费用 科目名称 账务清理周期 每年 与利润表金额一致； 与累计上年度止的利润金额一致； 以前年度损益调整 实收资本 盈余公积 1、是否按合同书确认金额入账； 2、入账单位是否与合同一致； 1、除汇票、信用证保证金外，本科目无发生额及余额； 2、保证金存款需有银行对账单存档 材料采购、固定资产清理等中转科目 存货 1、总账与资金系统台账一致； 2、开票前、开票后时必须核对供应商、金额、账号等信息是否正确； 3、入系统后必须及时审核，确保系统信息与票面信息一致； 4、跟踪票据承兑状况，避免造成不良信贷记录； 1、不得出现借方余