货币资金和资产管理制度定版.docVIP

货币资金内部控制制度 第一章 总 则 第一条：为加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，职责分工明确流程的确认、计量和报告符合会计准则的规定不相容岗位相互分离、制约和监督同一部门或个人不得办理的全过程。包括货币资金支付的审批与执行；货币资金的保管与盘点清查；货币资金的会计记录与稽核出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。1万元以下的（含1万元）资金支付每月进行复核； （4）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批； （5）各公司银行账户的开立的批准； （6）销户申请的批准。 总经理 （1）《资金支出计划表》的审核； （2）用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付申请的审批； （3）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核； （4）销户申请的审核； （5）长期未达账项或不符事项的处理批示。 财务经理 （1）检查现金及支票按时交存银行； （2）《资金支出计划表》的编制； （3）资金支付申请的审核； （4）审核现金和银行存款收付凭证，审核无误签字； （5）对《货币资金周报表》复核并签字； （6）不定期的对库存现金进行监盘； （7）销户申请的审核； （8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字； （9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理； （10）审核对账调整分录及调账； （11）对财务人员离岗交