应收帐款到款核销流程.docVIP

1-1-17应收帐款到款核销流程 标准作业程序 页数 编写日期 编写人员 批准 上期版本 5 2001/5/30 孙建平 版权? 神州数码有限公司2001 目的 本文主要用于描述 神州数码有限公司应收帐款到款、清帐、调帐程序 2适用范围 适用LTL、LNL 、LAS所有应收帐款到款、清帐、调帐核销作业。本岗人员依照本程序进行相关操作。 3职责 本作业程序由商务中心信用帐户小组负责维护 4定义 应收帐款业务处理流程，是围绕着公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项所进行的一系列的业务核算过程。通过应收帐款的核算，及时地反映和监督公司应收帐款的情况，以及应收帐款在各事业部的分布情况。及时的反映和监督公司与客户之间的往来帐项，为公司资金管理，客户的信用管理提供可靠的信息。未清项是管理重点。 未清项——一般指未完成核销的欠款、到款等 已清项——一般指已完成核销的欠款、到款等 5流程描述 A.到款、清帐、调帐部分：（生成会计凭证） 每日上午9：30，接收出纳岗传来原始票据：支票进帐单、电汇单。 清点票据数量、核对金额。无误后，在票据交接单上签字或盖章，双方各留一份备查；若不相符退回出纳岗，核对无误后再