逾期帐款管理流程图.docVIP

6．16逾期帐款管理流程图 编号：YG009 部门名称 营销中心 流程名称 逾期帐款管理流程 部门 总经理 营销部 财务部 其他相关部门 编制单位 签发人 签发日期 6．17逾期帐款管理工作标准 任务名称 任务程序、重点及标准 时 限 相关资料 程序 一、〈应收帐款分析表〉 二、〈帐龄分析表〉 三、〈逾期帐款催款单〉 营销中心按照营销管理规定销售产品后，财务部对客户的应收帐款及帐龄进行分析 根据 实际 对客户应收帐款进行核对，应取得或编制《应收帐款明细表》进行复核加总；然后将《应收帐款明细表》数额与企业总帐、明细帐合计数进行核对，看是否相符；再将应收帐款总帐余额扣除已提的坏帐准备，核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细帐余额扣除对应的坏帐准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。 15个工 作日内 对应收帐款进行帐龄分析，应编制〈应收帐款帐龄分析表〉，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较少的客户及其余额可以汇总列示。将〈应收帐款帐龄分析表〉中所列示的应收帐款加总，并扣除相应的坏帐准备，看是否与〈资产负债表〉中的应收帐款余额相符。 15个工 作日内 通过财务部帐龄分析了解