战略预算理的关键成功因素.ppt

战略/预算管理的关键成功因素 * 战略/预算管理的八大关键成功因素（KSF） 要将战略管理作为管理模式/思想去理解，而不只是作为工具 战略管理 高度整合 战略、规划和预算 紧密联系 权威组织 高层领导和 广泛参与 上下互动 引导+主动，减少往复 循环预测 调控+激励，处理变化 责任中心 权责/考核的细化 关键指标 推导均衡的指标体系 标准模型 汇集和分析的格式化 业绩分析 多角度的深层跟踪 将公司的、长期的和非量化的战略分解为个人的、阶段性的、可计量的业绩指标，并付诸执行 KSF之一：高度整合 追求目标/计划/指标体系的完美融合，追求业务类和财务类的完美融合 愿景目标 业绩驱动 计划与前馈 战略选择 实施要点 财务计划 业务计划 年度预算 季度预测 业务指标 财务指标 战术指标 财务指标 战略指标 财务指标 战略目标 战术目标 高层预算目标 业务目标 低层预算目标 实施计划 执行 财务类 业务类 目标体系 计划体系 指标体系 本部和下层关键指标 财务预算 行动计划战术目标 战略选择战略目标 财务计划预算目标 业务计划业务目标 总部 业务群 主持人 制定人 核准人 总裁 执行总裁 总裁 财务总监 总裁 财务部 职能部门 联合小组 总裁 执委会 董事会 财务总监 总裁 执委会 总裁 联合小组 联合小组 联合小组 主持人 制定人 总经理 总经