四、银行外汇业务案例分析[86p].pptVIP

* 新条例第7条明确了“经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务，依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况”。 2007年11月7日，国家外汇管理局发布《关于通过外汇账户办理外汇业务有关问题的通知》（汇发[２００８]６０号） * （五）违规为行内员工售汇归还房屋抵押外汇贷款 外资银行向本行员工（境内居民）办理售汇业务，用于归还银行员工外汇贷款本息及保险费。 原因是有的外资银行尚未取得开办人民币业务的许可，但为了稳定和激励员工队伍，发放了低息外汇贷款，供员工购房之用。 * 上述外汇贷款的放贷和后期的售汇还贷过程中，有可能产生以下几方面的情况： 首先目前政策尚未允许向居民个人发放外汇贷款。 其次在放贷后居民对此外汇贷款的使用上，如果不结汇直接用于购房，则存在境内外币计价嫌疑；如果将贷款结汇则明显与2004年6月21日发布的《国家外汇管理局关于实施境内外资银行外债管理办法有关问题的通知》（汇发〔2004〕59号）不符。 最后银行向居民个人售汇还贷也存在问题。 * （六）个人外汇业务 1、凭借双重身份办理个人业务 2、未通过“个人结售汇管理信息系统”办理个人收结汇业务 3、境外股权收益违规结汇 4、异常资金借道B股保证金账户实现跨境流入 5、分拆结汇 6、分拆购汇 * 1、凭借双重身份办理个人业务