内控-内部信息传递详细分解.doc

企业内部控制—内部信息传递 一、业务目标 1.内部报告编制及时、准确、全面，能够满足企业内部信息需求，为企业进行运营分析和决策提供合理依据。 2.信息的收集、报送和保管程序符合国家法律、法规和公司内部管理的要求。 3.通过制度规范外部行情信息、内部经营数据信息及企业重大事项的收集和报告程序，为各管理层的经营决策提供依据。 4.明确决策信息、重大事项、经营数据的浏览权限和保密要求，规避数据信息的不合法使用风险。 5.经营数据信息全面受控、传递通畅，保证公司财务报表信息准确及时。 6.规范公司内部信息重大事项的内部报告流程和职责,防止企业虚假信息和舞弊行为。 二、业务风险 1.内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，影响生产经营有序进行。 2.信息管理分类不清、不能有效收集外部信息、内部经营数据得不到有效收集汇总，内部信息传递不畅通、不及时，可能导致公司决策失误。 3.没有保密措施或信息收集和内部报告程序不严密、公司经营数据传递不规范，可能造成公司内部信息传递中商业秘密被泄露，可能削弱企业核心竞争力。 4.经营数据信息不准确、发生重大事项不能及时上报或隐瞒重大事项的真相，可能导致舞弊行为发生或上层领导决策失误，可能引发更大的经济或信誉损失。 5.不建立内部员工信息反馈和投诉双向交流制度，不但造成员工积怨、也可能造成公司舞弊不能及时发现，影响正常生产经营。 6.信息反馈或重大事