企业内部制约规例资料.doc

目 录 一、企业全面风险管理指引 4 二、企业内部控制基本规范 24 三、企业内部控制配套指引 38 1.企业内部控制应用指引 39 1.1企业内部控制应用指引第１号——组织架构 39 1.2企业内部控制应用指引第2号——发展战略 43 1.3企业内部控制应用指引第3号——人力资源 46 1.4企业内部控制应用指引第4号——社会责任 50 1.5企业内部控制应用指引第５号——企业文化 55 1.6企业内部控制应用指引第6号——资金活动 58 1.7企业内部控制应用指引第7号——采购业务 65 1.8企业内部控制应用指引第8号——资产管理 70 1.9企业内部控制应用指引第９号——销售业务 76 1.10企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 79 1.11企业内部控制应用指引第11号——工程项目 82 1.12企业内部控制应用指引第12号——担保业务 90 1.13企业内部控制应用指引第13号——业务外包 95 1.14企业内部控制应用指引第14号——财务报告 99 1.15企业内部控制应用指引第15号——全面预算 103 1.16企业内部控制应用指引第16号——合同管理 107 1.17企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 111 1.18企业内部控制应用指引第18号——信息系统 114 2.企业内部控制评价指引 117 3.企业内部控制审计指引