财务管理教学课件4 财务战略与预算.pptVIP

总公司战略 委员会会议 总公司审查批准 子公司讨论通过 制定3年规划与设定第1年的预算目标 汇总战略规划 制定或修订 战略规划 各子公司 审查战略方向 签订业绩合同 业绩反馈 1－2月 战略研究职能部门 子公司战略项目战 略小组 战略意图 3－4月 5－6月 9－10月 4－5月 7－9月 10－12月 年底 1月 例：××石油公司年度预算循环 第四节 财务预算 主要包括现金流量预算、利润预算和财务状况预算。 （1）利润预算 营业利润的预算 利润总额的预算 税后利润的预算 每股收益的预算 利润预算表 4.财务预算 （2）财务状况预算 又称 “资产负债表预算” 短期资产预算 长期资产预算 短期债务资本预算 长期债务资本预算 权益资本预算 财务状况预算表 第四节 财务预算 4.财务预算 （3）现金流量预算 ——P205 第四节 财务预算 第三节 筹资数量的预测 1.筹资数量预测的依据 （1）法律方面的限定 （2）企业负债限额的规定 （3）企业经营和投资的规模 （4）其他因素 第三节 筹资数量的预测 例：某公司上年资本实际平均占用量为100万元