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60.原材料出入库管理办法.pdf 11页

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--------------------------Page1------------------------------山东海化建筑建材有限公司管理制度体系名称:采办管理版本:2017-1编码:JC-LG-01-03发布范围:普发山东海化建筑建材有限公司原材料出入库管理办法公司名称:山东海化建筑建材有限公司批准人:刘岩批准依据:《山东海化建筑建材有限公司内控制度体系管理办法》(JC-CG-01-01)发布文号:鲁海化建字[2017]6号发布日期:2017年2月20日生效日期:2017年2月20--------------------------Page2------------------------------采办管理内控制度体系-JC-LG-01-03原材料出入库管理办法目录1目的………………………………………………………………………………12适用范围…………………………………………………………………………13释义………………………………………………………………………………14管理内容…………………………………………………………………………15原材料的入库管理………………………………………………………………16原材料的库存管理………………………………………………………………57原材料的出库管理………………………………………………………………78监督与考核………………………………………………………………………99附则………………………………………………………………………………9--------------------------Page3------------------------------采办管理内控制度体系-JC-LG-01-03原材料出入库管理办法山东海化建筑建材有限公司原材料出入库管理办法1目的加强公司原材料出入库管理工作,规范原材料出入库管理程序,降低企业生产成本,提高企业经济效益。2适用范围山东海化建筑建材有限公司各所属单位。3释义3.1公司指山东海化建筑建材有限公司。3.2企财部、工程预算部、安全部、党政办指山东海化建筑建材有限公司企财部、工程预算部、安全部、党政办公室。3.3所属单位指山东海化建筑建材有限公司所属的装饰工程分公司、经营分公司、新型建材分公司、搅拌站、桩基项目部。4管理内容4.1加强对公司原材料的内部管理和控制,保证库存原材料的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序。4.2原材料存货包括本公司日常活动中在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料(包括周转性材料)和物料,公司代销、代管存货,委托加工、代修存货也适用本制度。4.3根据具体情况和内部控制的基本原则和要求,对以下关键环节和方面制定内部控制流程,防范风险的发生:原材料存货采购、验收、领用、保管、领用、盘点、处置控制流程清晰;存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法符合现行会计准则、制度规定。5原材料的入库管理5.1各所属单位要根据公司下达的生产经营预算核定库存物资的定额指标,定额指标要先进、合理,防止储存不足影响生产或储存量过高造成存货成本浪费;在特种情况下要根据对市场形势的把握,适当调整库存,防止存货跌价损失。5.2各所属单位对原材料采购实行预算管理,合理确定原材料的库存数量。原材山东海化建筑建材有限公司第1页共9页--------------------------Page4------------------------------采办管理内控制度体系-JC-LG-01-03原材料出入库管理办法料验收入库前必须经质量部门检验,对检验不合格的要及时办理退货和索赔,并拿出处理意见。5.3原材料检验合格后,仓库保管人员要认真核对实物与物资清单上注明的品名、规格、数量等,如发生短缺、破损等情形,应尽快查明原因上报单位负责人,做出相应的处理意见。经验收正确无误的,应按物资的类别、数量、单价、金额、入库时间等,开具入库单经仓库主管人员签字批准后办理入库手续。5.4原材料验收人员一定要严格按操作程序进行验收,凡不符合条件的一律不予验收。验收合格后要在验收单由仓库保管人员、采购人员或生产交接人员签字。对实物已到、结算发票未到的情况,每月月底仓库人员与财务核算人员应及时办理暂估入库并在下月初及时冲回。5.5严禁办理无实物入库手续,否则要追究相关人员的责任。5.6砂石料的入库a)在砂石料入库时要严格按照原材料采购管理办法中:正常状态下天然砂1.78吨/立方;人工砂1.70吨/立方;2-3石子1.5吨/立方,1-2石子1.55吨/立方,0.5-1石子1.55吨/立方的折算系数执行。对砂子的目测含水率的折算标准为:天然砂不滴水1.78吨/立方、间断滴水1.80吨/立方;连续滴水,拒绝收料。搅拌站、新型建材分公司砂石料数量的验收由材料保管员与地磅人

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