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资料保存制度 洗钱犯罪分子的目的是掩盖犯罪所得的性质和来源，所以还原犯罪所得的性 质和来源是成功侦破和制裁洗钱犯罪分子的关键。国内外打击洗钱犯罪的成功案 例表明，金融机构所记录的客户资料和交易记录对成功发现、追踪并最终制裁洗 钱犯罪活动具有十分重要的意义。 一、 资料保存的期限 《金融机构反洗钱规定》明确，金融机构应当按规定期限保存客户的账户资 料和交易记录。账户资料的保存期限是自销户之日起至少5 年；交易记录的保存 期限是自交易记账之日起至少5 年。这是专门针对反洗钱调查的需要制定的期限 规定，与国际标准的要求也是一致的。 除此之外，一般商业活动资料保存还应遵守《会计档案管理办法》的规定， 也为反洗钱调查和取证提供重要依据。《会计档案管理办法》针对所有企业和其 他组织，包括银行、证券、保险以及其他容易被洗钱利用的非金融机构，对各种 账户和会计凭证的保存期限作出了详细规定，其中部分会计记录的保存期长达 25 年，最重要记录必须永久保存。?这些企业和组织在各自的法律法规中也要求 其遵守包括《会计档案管理办法》在内的各种会计法律法规。如《商业银行法》 要求商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理 机构的有关规定，建立、健全本行的财务、会计制度。