河南平高电气股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDF

河南平高电气股份有限公司 2014年度内部控制评价报告 河南平高电气股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31 日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间 未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：河南平 高电气股份有限公司本部、GIS事业部、机械制造事业部，纳入 评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的87.84% ， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的78.63%；纳入 评价范围的主要业务和事项包括:组织架构管理、战略与发展、 安健环管理、人力资源管理、企业文化、资金活动、采购与付款、 资产管理、生产与仓储、销售与收款、研究与开发、技改项目、 担保管理、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息传 递管理、信息系统管理、内部监督管理、资本运营管理、行政管 理、关联交易；重点关注的高风险领域主要包括组织架构管理、 战略与发展、安健环管理、人力资源管理、资金活动、采购与付 款、资产管理、生产与仓储、销售与收款、研究与开发、财务报 告、全面预算、合同管理、信息系统管理、内部监督管理、资本 运营管理、关联交易。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所上市公司内部控制指引》等组织开展内部控制评价 工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 与上年度认定标准相比，本次标准无变化。公司确定的内部控制 缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 利润总额的1.25%潜 潜在错报 潜在错报 ≥利 潜在错报≤利 在错报利润总额的 利润总额 润总额的2.5%