潍坊亚星股份化学有限公司内部控制管理制度.PDFVIP

潍坊亚星股份化学有限公司 内部控制管理制度 第一章总则 第一条 为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进 公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基 本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等 法律法规、业务规则以及《潍坊亚星股份化学有限公司章程》的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （一）全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位 的各种业务和事项。 （二）重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形 成相互制约、