非银行金融机构外汇业务检查方法.doc

金融机构外汇检查方法指引 第一部分 银行外汇业务检查方法 银行法人机构外汇业务检查方法 结售汇业务市场准入管理 法规制度 列举法规名称，文号； （可与附录“外汇管理相关法规”通过标注页码对应） 政策要点 归纳总结相关政策，以要点形式列出； 检查内容 归纳检查内容，以要点形式列出； （一）…… （二）…… （三）…… （四）…… 检查方法 （一）……（违规风险点1）。 关键词（标签，便于电子版检索）：主体/业务/责任/操作 1.法律责任（罚则） 2.非现场检查方法（数据分析和比对）： 非现场检查数据提取与利用，至少包括： （1）数据内容及其来源 包括：数据内容、形成过程、关键字段等； （2）数据核对方法： （注：针对检查要点，尽量逐项描述非现场检查方法及数据筛选、核对过程，层次清晰、内容详尽） （3）注意事项 3.现场检查方法（现场资料调阅、凭证核对、现场取证） 现场检查资料的提取与利用，至少包括： （1）现场调取的资料及来源渠道或系统 包括：现场提取的数据、资料、凭证等； （2）现场检查方法： （注：针对检查要点，尽量逐项描述现场检查方法及数据、资料、凭证的核对过程，层次清晰、内容详尽） （3）注意事项 （二）……（违规风险点2）。 （结构同上，下同） 检查典型案例 考虑到对各个银行的检查方式方法有所区别，并为更加直观地表现检查方法，就（三）所列每项检查要点，选不同银行典型案件作为检查方法专题材料，以供参考。 典型检查案例1： 典型检查案例2： 典型检查案例3： …… 典型检查案例格式： 【案例名称】： 【政策背景】可以分别从政策背景、检查背景两方面或者二者结合在一起进行陈述。 【案情简介】案情详实，内容至少包括但不限于：违规主体、时间、金额以及情节等基本要素。 【检查方法】按照（四）、（五）相关要求，针对该检查案例重点介绍检查方法。 一是非现场检查方法： 二是现场检查方法： 三是相关证据要素名称等。 描述检查方法时，为直观需要，具体步骤可插入截图予以说明，但应采取适当方式抹去敏感信息。 【定性依据】 【案件点评】一是对案件本身进行点评，二是对检查方法进行验证评估；三是其他。 第二节 结售汇综合头寸管理的合规性检查（结构同上，下同） 第三节 自身结售汇业务的合规性检查 第四节 短期外债指标管理合规性检查 第五节 对外担保指标管理合规性检查 第六节 银行直接申报统计数据的准确性、及时性和完整性检查 第七节 外汇市场交易与牌价管理合规检查 第八节 结售汇人民币专用账户检查 ……（请进一步补充检查业务类别） 银行分支机构自身外汇业务检查方法 结售汇市场准入与退出管理 自身收付汇和结售汇业务的合规性检查 如：代债务人结汇、银行自身货物、服务贸易项下收付汇等 银行外币代兑机构备案合规性检查 外汇牌价管理合规检查 ……（请进一步补充检查业务类别） 银行分支机构经常项下代客外汇业务检查 第一节 货物贸易购付汇和收结汇业务合规性检查 第二节 服务贸易项下购付汇和收结汇业务合规性检查 第三节 经常转移、收益外汇业务真实性审核合规检查（不含个人外汇业务） 第四节 办理保险公司项下外汇收支的合规性检查 第五节 办理个人外汇业务的合规性检查 第六节 办理外汇账户业务的合规性检查 第七节 保税区外汇业务合规性检查 ……（请进一步补充检查业务类别） 银行分支机构资本项下代客外汇业务检查 第一节 代客直接投资项下合规性检查 第二节 代客境外投资合规性检查 第三节 代客境外放款合规性检查 第四节 代客外债项下合规性检查 第五节 代客境外担保项下境内本外币贷款合规性检查 第六节 融资性对外担保合规性检查 第七节 非银行金融机构（不含保险公司）开立外汇资金账户、账户收支及结售汇合规性检查 第八节 居民个人资本项下账户开立、外汇收支及结售汇合规性检查 第九节 境内QFII、RQFII托管业务合规性检查 第十节 境内QDII托管业务合规性检查 第十一节 境内QDII业务合规性检查 ……（请进一步补充检查业务类别） 银行分支机构国际收支项下代客外汇业务检查 第一节 国际收支统计间接申报数据的准确性、及时性和完整性检查 第二节 银行结售汇数据的准确性、及时性和完整性检查 第三节 货物贸易核查信息申报的准确性、及时性检查 报送外汇账户数据的准确性检查 ……（请进一步补充检查业务类别） 第二部分 非银行金融机构外汇业务检查方法 第一章 保险公司外汇业务检查方法 第一节 保险经营机构外汇业务市场准入、变更与退出管理合规性检查 第二节 保险经营机构外汇账户合规性检查 保险项下结汇、售汇及付汇合规性检查 ……（请补充检查业务类别） 第二章 证券公司外汇