广州中医药大学财务工作培训材料--广州中医药大学财务制度汇编--学校财务流程.pptVIP

广州中医药大学财务制度汇编 财务处 2007年12月26日 主要内容 业务指南 现行规定 拟实行规定 学生收费管理 财务处业务指南和业务流程 财务处业务指南 财务处业务流程 现行的财务规定 大额资金支付规定 （2007年4月16日起执行） 资金计划 1、现金：一次（或当天）借款（或报账）1万元以上的，提前1天通知核算科，否则给付现金支票或延迟一天给付；3万元以上的应提前3天。（注：使用报账时易不受此限制） 2、银行转账：50-200万元应提前3天，200万元以上应提前5天通知核算科，否则不予办理。 大额资金支付规定 （2007年4月16日起执行） 资金内控制度 1万元以下： 会计审核岗 1-5万元： 核算科科长 5-30万元： 副处长 30万元以上： 处长 现金支付限额 一次性支付2000元以上的，原则上不支付现金，用转账支票或银行汇款。 临工（合同工）借款及报销 为保障资金安全，学校临工（合同工）不得办理借款及报销业务，确实需要的，各单位要填写《授权委托书》报财务处备案。 图书资料、文具报销要求 购买图书、资料、教材一次性支出在100元以上的，须附购书清单；