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A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项 目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）　　　　**　　2所有固定资产（一）房屋、建筑物　　　　　**　　3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备　　　　　**　　4（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等　　　　　**　　5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具　　　　　**　　6（五）电子设备　　　　　**　　7（六）其他　　　　　**　　8其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）　　　　　　　　*9（二）其他行业研发设备加速折旧　　　　　　　　*10（三）允许一次性扣除的固定资产（11+12+13）　　　　　　　　*111.单价不超过100万元专用研发设备　　　　　　　　*122.重要行业小型微利企业单价不超过100万元研发生产共用设备　　　　　　　　*133.5000元以下固定资产　　　　　　　　*14（四）技术进步、更新换代固定资产　　　　　　　　*15（五）常年强震动、高腐蚀固定资产　　　　　　　　*16（六）外购软件折旧　　　　　　　　*17（七）集成电路企业生产设备　　　　　　　　*18二、生产性生物资产（19+20）　　　　　**　　19（一）林木类　　　　　**　　20（二）畜类　　　　　**　　21三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30）　　　　　**　　22（一）专利权　　　　　**　　23（二）商标权　　　　　**　　24（三）著作权　　　　　**　　25（四）土地使用权　　　　　**　　26（五）非专利技术　　　　　**　　27（六）特许权使用费　　　　　**　　28（七）软件　　　　　**　　29其中：享受企业外购软件加速摊销政策　　　　　　　　*30（八）其他　　　　　**　　31四、长期待摊费用（32+33+34+35+36）　　　　　**　　32（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出　　　　　**　　33（二）租入固定资产的改建支出　　　　　**　　34（三）固定资产的大修理支出　　　　　**　　35（四）开办费　　　　　**　　36（五）其他　　　　　**　　37五、油气勘探投资　　　　　**　　38六、油气开发投资　　　　　**　　39合计（1+18+21+31+37+38）　　　　　　　　　附列资料全民所有制改制资产评估增值政策资产　　　　　**　　A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）、《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2017年第34号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。一、有关项目填报说明（一）列次填报1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。5.第5列“税收折旧额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。