资金管理专项稽核汇报.ppt

Sinochem International 机密文件 资金管理专项稽核情况汇报 综合管理部稽核小组 Page* 稽核工作的组织开展 主要问题及解决措施 后续工作 Page* 稽核工作的组织开展 稽核范围：19家子公司、3家分公司（未包括目前处于关停和出售过程中的天津危险品、满州里、宁波储运和天津储运）。 稽核期间：2009年4月1日至 2010年3月31日。 稽核内容：资金管理制度建设、相关岗位设置及职责分配、现金及银行存款管理、票据管理、印鉴管理。 稽核方式：自查与稽核结合——企业填列明细表、撰写自查报告，稽核人员对重要单位和重点问题取证核实。 结论报告：《资金管理基础工作稽核报告》。 Page* 岗位设置及职责分工 问题1： 上海储运、广州储运和思多而特均存在出纳兼任货币资金账务处理的情况。 解决措施： 储运上海及广州口岸公司人员仅两人，制证工作量大，出纳无法完全分离账务记录工作，解决方案是出纳不登记现金账目、仅从事部分银行存款的账务处理，同时财务经理编制银行调节表，确保对出纳工作的有效复核。 思多而特财务共三人，具备条件立即调整出纳岗位职责。 主要问题及解决措施 Page* 岗位设置及职责分工 问题2： 使用POS机系统进行付款的5家公司（北京分、思尔博、山西寰达、海南橡胶、云南橡胶），POS机（卡）和支付密码未分离、同时POS机未纳入现金管理的2家—北京