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现金结算制度问题分析 　　摘要：我国现行的现金管理制度是依据一九九八年中国人民银行颁布的《现金管理条例》，分别对工商企业、银行业金融机构以及个人在有关现金业务中提出了相关要求。在实践当中，现行的现金管理制度发挥了重要作用。但是由于经济生活的复杂性，难免出现制度上的不足。随着经济的发展，现金结算制度必须不断完善，与此同时，除现金制度以外的其他支付结算制度也应该不断发展以适应时代要求。 　　关键词：现金管理制度 现金制度利弊 支付结算制度的完善 　　中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1007-0745（2013）05-0024-02 　　1.我国的现金制度简介 　　一、企业角度： 　　1、 一个单位只能在一家银行开设一个基本存款账户，办理现金结算业务，可支取现金。企业还可以办理一般存款账户（不得办理现金支取）、临时存款账户（可用于转账）、专用存款账户（特殊用途开立）。 　　2、各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。