4二倒签合同存在的风险类别.pptVIP

倒签合同存在的风险 计划经营部 一、定义 二、倒签合同存在的风险类别 二、倒签合同存在的风险类别 （二）存在一定的管理风险。 补签合同违反公司的合同管理规定，导致合同管理质量及效率的下降，扰乱企业正常的管理秩序。有的单位为了赶在年底之前把计划资金消化掉，或清理年内因计划资金不够、计划未下达等原因未结算的项目，集中签订大批合同，导致合同立项审批和履约结算手续几乎同时进行，造成年底突击花钱和结算现象，扰乱了企业正常的工作管理秩序。 （三）存在企业内控审计风险。 公司在基本管理制度和内控管理流程中明确规定了项目管理流程以及合同的起草、审批、签订、履行等管理环节和流程，规定了合同管理相关部门的职责和管理权限 。 （四）存在财务信息失真风险。 若不签订书面合同，则会影响财务部门的及时入账管理，在财务部门的成本、应付账款、资产负债表等会计报表上无法如实显示项目相关的费用列支情况，导致会计信息无法真实反映企业的经营状况和成本状况，形成企业会计信息失真，容易引发成本失控、决策失误等经营风险。 三、原因分析 签合同大部分产生于与企业日常经营生产密切相关的项目，而合同承办部门对合同管理的认识存在误区，突击实施项目管理，企业内部管理疏漏，投资计划安排滞后，合同审批时限延迟等是发生倒签合同的主要原因。 具体如下： 三、原因分析 三、原因分析 （二）合作项