出纳工作实操流程分享-精品培训课件.pptVIP

C. 预付企业内部部门备用金：企业内部有关部门及人员需要部分现金作零星开支、零星采购等业务，可通过备用金核算业务处理。 9 12 11 18 劳灵 采购部 采购主管 采购办公用品借款 壹仟元整 1000.00 劳灵 谢近平 陈绮 叶卫芳 劳灵 （二）现金收支及有关票据 D. 向员工发放非工资性现金： 如非工资性奖金、优秀员工奖金等。 出纳凭有关部门编制的表格及责任领导签字发放，企业自行设置的这种表格至少需包含制表、复核、审批、签名、出纳等这几个要素，表上加盖“现金付讫”。 （二）现金收支及有关票据 现金盘点业务是指在出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，并指定专人定期或不定期地进行核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。 一般说，现金清查采突击盘点，盘点时间最好当天业务没有开始或当天业务结束，由出纳员先将现金收付账项全部登记入账，结出账面余额。同时清点现金是否相符。 “现金盘点表”一般格式如下： （三）现金盘点 三、出纳工作技能之银行结算 （一）银行结算账户 （二）认识银行结算业务 （三）常用的银行结算方式及票据种类 1、银行账户分类 按照资金的不同性质和用途分为： 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 （一）银行结算账户 1.1 基本存款账户 是指由存款人办理日常转账结算和现