内部控制基本观念及案例-行政院主计总处.pptVIP

本部內部控制現況(3/4) 102年8月15日核定本部內部控制制度，並於104年6月修訂第7.1版，完成27項內部控制作業項目。 本部為參與行政院第二階段簽署內控聲明書計畫試辦機關，配合行政院規劃時程，已簽請 部、次長簽署後，公佈於本部全球資訊網。 本部102、103年自行評估整體結論及內部稽核計畫已執行完畢，104年內部稽核計畫積極辦理中。 辦理內部控制、自行評估及內部稽核等教育訓練課程，103年計開辦8場，調訓433人次；104年開辦內部控制作業座談會11場，參與242人次。 本部內部控制現況(4/4) 本部自102年8月15日內部控制制度建立迄今完成增(修)訂內部控制作業項目分別為3項及17項 。 審計部審核意見屬內部控制缺失案件自99年14件逐年遞減至102年5件。 監察院彈劾、糾正（舉）案件自99年2件遞減至103年0件。 相關檢討強化內部控制作業情形表如次。 本部103年內部稽核(1/4) 依據行政院函頒「政府內部稽核應行注意事項」辦理。 每年度至少辦理一次內部稽核。 稽核工作完成後二個月內，就稽核發現之優缺點、改善措施及具體興革建議作成內部稽核報告，簽報部次長核定後送本部各單位參考。 彙總之內部控制缺失事項及內部控制具體興革建議應至少每半年追蹤改善辦理情形，簽報 部次長核定。 本部103年內部稽核(2/4) 本部103年內部稽核(4/4) 依稽核結論本部採行下列