审计说明大汇总.docVIP

对照每一项填写即可，方便快捷！ 一、资产类 （一）货币资金 审计说明 1、明细账汇总与总账、报表核对一致。 2、监盘现金，取得现金盘点表。 3、编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。 4、函证银行存款，回函确认无误。 5、测试原始凭证，未见异常。 审计结论 1、经审计无调整事项，余额可以确认。 （二）交易性金融资产 审计说明 明细账汇总与总账、报表核对一致。 编制交易性资产明细表。 获取交易中心结算作证，与账务核对处理。 测试原始凭证，未见异常。 （三）应收票据 审计说明 1、明细账汇总与总账、报表核对一致。 2、检查年末应收票据原件。 3、应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现情况。 4、测试原始凭证，未见异常。 审计结论 经审计无调整事项，余额可以确认。 （四）应收账款 审计说明 明细账汇总与总账、报表核对一致。 编制其他应收款明细表，检查发生额记余额，分析应收账款账龄。 函证大额应收款，回函确认无误。 坏账准备均为以前年度计提，本年度增减为分公司并账转账及 款项收回形成。 测试原始凭证，未见异常。 审计结论 经审计无调整事项，余额可以确认。 （五）预付账款 审计说明 明细账汇总与总账、报表核对一致。 测试原始凭证，未见异常。 审计结论 经审计无调整事项，余额可以确认。 （六）应收利息 暂无 （七）应收股利 审计说明 明细账汇总与总账、报表核对