会计制度设计网上第三次作业讨论题答案.docVIP

第一题：[资料]上海LM(集团)有限公司的前身是以生产“LM”系列洗涤用品闻名的上海合成洗涤剂厂。集团公司本部座落于上海市徐汇区南部、黄浦江和淀浦河交汇处。50年代末生产了国内第一包洗衣粉，填补了国内洗涤剂生产的空白，成为我国洗涤剂工业的发源地。上………………………… 洗涤剂制造装置，能生产各种合成洗涤剂、家庭清洁用品、磺酸、硬脂酸、甘油、日化用品等产品。 [要求]：1、你认为该集团应该设计怎样的会计组织结构才能适应企业的发展？ 2、请为该集团设计一套现金管理的会计制度。 答案：1、上海LM有限公司会计组织结构财务部经理副经理副经理成本块会计块发票管理报表编制及分析档案管理会计核算资金块综合块资金预算控制分析应收账款管理结算中心管理现金银行管理计划平衡编制分厂核算指导预算控制考核成本利润分析成本核算内控制度编辑修订担保集控管理教育培训文书档案管理财务委派管理子公司投资管理2、上海LM有限公司现金管理制度设计 1．现金储备和保管。(1)根据上级规定，除财务部以及公司内独立小法人单位允许设立库存现金外，其他各分公司、部门未经财务部同意，均不得自设小金库。(2)库存现金限额须经工商银行核定，不得超储。公司规定限额为49000元库存现金，均由财务部出纳管理。(3)财务部出纳员在每日下午3时前预结现金数额，发现超储，及时存人银行，以保安全。2．现金使用范围。 (1)企业