企业财务管理制度-应付款项管理制度.docVIP

北京全聚德烤鸭股份有限公司 应付款项管理制度 第一章 总则 第一条 适应市场经济发展的需要，提高资金利用效果，加强应付款项的核算和管理，防止资金流失，根据《企业会计制度》及相关法律法规，制定本制度。 第二条 应付帐款是核算因公司购买材料，商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项。 本制度所涉及的应付款项包括应付帐款，应付票据、预收帐款、其他应付款。 第二章 应付帐款的日常管理 第三条 各物资采购部门应及时办理材料入库，发票报帐手续，以正确反映公司的应付帐款。 第四条 采购部门协调处理材料物资在入库、报帐中出现的问题，及时与供应商取得联系，负责解决。 第五条 对于预付货款的经济事项，各物资采购部门必须慎重把关，对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购部门负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。 第六条 应付帐款的付款顺序，由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续，分别经部门经理、分店（分公司）总经理或公司主管经理签字并经财务部门领导审核签字后，方可到出纳处付款。（具体见财务收支管理制度） 第七条 财务部门负责应付帐款核算管理，应根据供应单位名称设置明细帐，并设置在途资金辅助台帐进行核算。 第八条 对帐清理工作由财务部和各物资采购部门共同进行，每半年应与供应商至少对帐一次。 第三章 预