包商银行企业统一授信调查报告填表说明.docVIP

— PAGE 26— — PAGE 5— 附件10：包商银行企业统一授信调查报告填表说明 包商银行公司客户授信调查报告模板应用 补充说明 本说明主要针对本次行业授信模板修订后新增内容进行提示说明，模板原有分析填列内容仍遵循我行下发的《包商银行公司类业务受理与调查作业标准》（包商银发（2009）116号）《包商银行公司类业务授信分析与评价作业标准》（包商银发（2009）122号）、《包商银行企业经营与财务分析指引（试行）》（包商银发（2009）213号）《包商银行行业分析指引（试行）》（包商银发（2009）212号）等相关制度要求。 第一部分 拟授信方案简要概述 “5Cs”原则：品德（character）、资本（capital）、能力（capacity）、附带担保物（collateral）和环境条件（condition）。如果将品德、能力归为管理要素，资本和附带资本列为财务要素，企业情况称为市场或经济要素，实际上银行贷款审查就是对企业管理、财务及市场或经济要素三个方面的审查。品德主要指借款人的还款意愿，它反映在借款以往的偿债记录上。财务状况分析主要是依据借款人历史财务报表，注重企业资产结构的稳定性和现金流量变化，以及对抵押标的进行价值评估。同时，还要对企业自身经营情况以及外部市场环境进行评估分析。 按表格要求进行填写，填写内容要求客观、公正、简单明确、言简意赅。 第二部分 授信报告分析正文 一、受信主体概况及营销背景 对受信主体的主营业务、经营状况和财务情况进行简要概述的基础上，就本次业务的营销背景、遴选标准、合作前景进行说明。本节内容要求简明扼要、言语精炼。 二、受信人基本情况 （一）受信基本信息和主体资格情况 受信基本信息是对受信客户情况的预览；主体资格情况是核实受信主体的合规性、合法性，分析受信主体各种证件是否在有效期内，受信主体是否在持续经营。 按表格要求逐项填写，受信客户不涉及的表格内容可以删减，需充分反映但表格没有涉及的内容应增填。 （二）实质控制人及受信人关联企业情况 实际控制人是与控股股东并列的概念。控股股东是指直接持有被投资公司股份的股东，其控制依据是以股权为基础；实际控制人的控制依据包括以间接持股方式进行的以股权为基础的控制，也包括以协议或其他安排等非直接以股权为基础的控制。通过对关联企业的调查为下文中的关联交易，资金往来，企业间的债权担保等分析奠定基础。 对关联企业的调查与受信客户的基本情况调查具有很大的相似性。对关联企业的调查应严格遵从受信客户的调查要求进行。 （三）经营团队概况及企业管理情况 企业高层管理团队年龄、学历、健康状况；人品、经历、从业年限，是否有过经营管理的企业发生关、停、破产情况；经营管理能力评价等。 企业管理是决定受信对象未来经营风险的最重要因素之一，因为一个企业是否具有产生足够现金以偿还债务的能力最终取决于管理层及其管理体系能否最大限度地利用现存资源和市场机遇，同时，企业管理制度及其执行情况也会对企业的整体运营状况和未来发展前景产生较大的影响。客户主体评价中的企业管理分析的重点主要是分析企业在法人治理结构、企业组织机构、人力资源管理、基础管理、资金与财务管理、对分子公司的管理等方面的情况。 （四）融资状况 主要应调查以下内容： 1．受信人信用状况：客户基本户开立在哪个行，在我行开户情况，客户以前在我行年度信用等级或他行信用等级，贷款质量，是否有逾期、欠息情况；在我行存款情况，历史存贷积数比等；从供应商、销售商、周边人员和其他银行了解其信用状况。 2．贷款卡查询信息与融资变动原因分析 主要应调查以下内容： 人行查询日期与查询结果：贷款余额及敞口、银行承兑汇票余额及敞口、其他融资余额及敞口；并填写“银行借款”、“应付票据”相关内容。对查询有逾期或五级分类为关注及以下的或曾经有过不良信用记录的，要说明原因。 同时将我行掌握的客户当期信贷余额情况与人行查询结果进行差异对比分析，判断其真实性。通过对比客户近几年的融资结构变动情况，对变动原因、客户融资稳定性、融资能力进行评价。查询了解客户对外担保余额及被担保单位，并填写 “或有负债”的相关内容 。 第三部分 受信客户信用分析 受信客户信用分析是对受信客户如期偿还其全部债务及利息的能力和意愿的综合评价，主要评价受信客户违约率的大小。受信客户违约率的大小可以用企业偿还债务资金来源对企业所需偿还债务的保障程度及其可靠性来加以度量。由于企业债务偿还发生在未来，企业未来发展情况会引发企业债务数量的变化，所以受信客户所说的债务不单纯指企业目前帐面上所需偿还的债务，还包括企业因为经营和竞争的压力所必须承担的资本支出等方面的债务安排。 企业偿债资金来源对企业债务的保障程度与企业经营风险和财务风险密切相关，经营风险可以刻度企业获取偿债资金来源的可