风险管理课程精华复习及所用计算公式.docx

《风险管理》课程精华复习及所用计算公式

希望同学们根据下面涉及到的计算部分再翻一遍书，对照例题再好好看看。特别

!:第九章损失期望值比较法的计算有变化，在本资料的最后面，一定要看！

第一章风险管理导论

第一节风险及其本质

一、 风险的概念：风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。风险的大小则是由损失（X）的期望值（EX）和均方差或标准差（DX）决定的。

二、 风险因素、风险事故和损失：风险与风险因素、风险事故、损失构成了风险存在与否的基本条件。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件，是间接、内在的原因。风险因素根据其性质分为：实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素，后两者又称为人为风险因素。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故与损失三者的关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。

三、 风险的特征：客观性、偶然性、可变性。

第二节风险的分类

一、 静态风险与动态风险

二、 纯粹风险与投机风险

三、 财产风险、人身风险和责任风险

四、 自然风险、社会风险、经济风险和政治风险

五、 其他分类方法：

1、 个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险

2、 个体风险（个人风险、家庭风险和一般企业风险）、总体风险（国家风险和跨国企业的风险）

3、 基本风险、特定风险

4、 管理风险、不可管理风险

5、 主观风险、客观风险

第三节风险管理及其作用

一、 风险管理的概念：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。其主体一一经济单位；基石一—风险识别和风险衡量；其关键一选择合理的风险处理手段；其目标——以最小的成本取得最大的安全保障。

二、 风险管理的必要性：一是人类的安全需求；二是风险的代价（即风险的经济成本）。风险的代价包括：风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。

三、 风险管理的作用：一是对企业的贡献；二是对家庭的贡献；三是对社会的贡献。

第四节风险管理的基本内容

风险管理的基本内容一风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段

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风险处理的手段大体上可分为控制型手段和财务型手段。

第五节风险管理产生与发展

第二章风险管理计划

第一节风险管理目标

企业目标是影响风险管理目标的主要因素，风险管理目标可分为总目标和具体目标两个层次。

一、 总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。

二、 具体目标：分为损前目标（经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任、）和损后目标（生存目标、持续经营目标、获得能力目标、收益稳定目标、发展的目标。

第二节风险管理组织

一、 企业组织结构与风险管理组织：直线制组织结构、职能制组织结构、直线——职能制组织结构

二、 风险管理部门的绩效评定：两种标准一种是结果定向标准，另一种是行为定向标准。

第三节风险管理计划书

第三章风险识别

第一节风险识别概述

一、 概念：在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。包括两个环节：感知风险、分析风险。感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。

二、 风险识别的目的：通过风险识别目的之一就是便于实施风险管理过程的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之二就是为了选择最佳的风险处理方案。风险识别的特点：系统性、连续性、制度性。

三、 风险识别的方法

第二节感知风险

第三节分析风险

第四章企业风险分析

第一节企业财产风险分析

一、 企业财产与权益：企业主要因所有权而巳有的财产享有权益，而因其他权利对一些非己所有的财产权益，主要有：抵押权、质权、留置权、作为承租人、作为受托人

二、 财产损失形态

三、 财产损失原因分析

四、 财产直接损失评估：

（一）重置成本法

财产重置成本=重置全价一有形损耗一无形损耗

=重置全价X成新率一无形损耗

=重置全价一累计折旧额 （P79）

1、 重置全价的评估：

（1） 直接法：

财产重置全价=直接成本+间接成本

间接成本的三种计算方法： （P80）

按人工成本比例计算：

间接成本=人工成本总数X分配率

单位价格法

间接成本=工作量（按日计或者按时计）X单位价格（元/日或时）

直接成本百分率法

间接成本=直接成本X间接成本占直接成本的百分率

（2） 产出能力比较法：

财产重置全价=

=（被评估财产产出能力/全新财产产出能力）X全新财产产出价值

（3） 物价指数法：

财产重置成本=

=（评估基准日价格指数/评估对象购置时价格指数）X被评估财产原始成本

2、有形损耗的评估： （