费用报销管理制度.pdfVIP

目的是为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费

用支出。本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但

不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办

公费、职工福利费、培训费等报销。

制度中规定了一些原则，如预算管理原则、归口管理原则

和额度管理原则。预算管理原则要求费用必须严格控制在预算

范围内，超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒

绝报销。归口管理原则是根据管理职能实行费用归口管理原则。

额度管理原则规定了公司规定费用发生额度的，超过限额部分

财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

在第二章中，介绍了费用管理的归口管理。公司费用采用

归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管

理职能费用归口情况如下:行政部负责车辆费、办公楼租金、

物业管理费、办公费和员工宿舍费；人力资源中心负责招聘费、

负责宣传费、广告费、推广费和社区装修费。

因此，该制度旨在规范公司的费用报销流程，控制费用支

出，提高公司的管理水平。

第三章费用报销规定

第六条交际应酬费报销规定

一、业务招待费审批规定

业务招待费是指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐

费、烟、酒、礼品等相关费用。公司需严格控制招待费支出，

严禁以招待费名义报销个人费用。

1.公司发生的业务招待需填写《业务招待申请单》，公司

负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由行政部统筹安排，

并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附邀请

函、招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务部。

部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，

报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。

3.费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员

（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指

定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报

销。

二、业务招待费开支标准

发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招

待、特殊招待需由行政部负责人统一安排签约招待商家，按以

下标准执行：

1.工作客饭，原则上人均不超过20元；

2.一般招待，原则上人均不超过50元；

3.重点招待，原则上人均不超过200元；

4.300元；

5.同城不能接待，接待对象在10人以内的，陪餐人数不

得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之

一。

6.送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。

7.以上费用及招待事项均需由公司负责人先行同意方可支

出。

三、礼品费用审批规定

公司的礼品统一由总部行政部统一订制。因特殊情况确需

自行购买的需按规定进行审批，参照《公司形象授权审批表》

中招待费的审批权限签批。报销时需提供商场、超市电脑打印

的商品清单，节假日招待需事先审批，审批邮件报备财务，若

未事先审批拒绝报销。

政务项目申请的过程中发生的费用包括差旅费、投标费、

招待费及专家评审费等。

五、技术研发中心

技术开发费包括软件开发费、软件著作权申请费。

六、未进行归口的费用，由各部门进行控制。

五、社区运维费用

社区站点运营维护费用的支出。

礼品管理应与库存商品管理相同，具体遵循《存货管理办

法》。赠送统一定制的礼品需要填写《礼品领用申请单》，并

由部门负责人审核，公司负责人审批。仓库管理员凭签字完整

的礼品领用单开出《出库单》，月末对礼品领用情况进行统计

归集报送财务部，按领用公司的部门归集费用。

一）会议费的审批规定：

会议费用列支范围包括租用会议场所费用、会议资料费、

交通费、茶水费、餐费、场地布置费用、住宿费、租车费（去

外地召开公司级会议租用的车辆）、杂费（条幅、水果、食品、

鲜花、胸牌、台签等）。会议费开支实行事前审批制度，经公

司负责人批准后方可开支。内部会议由公司总办会批准，需要

提供会议活动预算。外单位举办的需我方承担费用的非市场活

动会议需要提供会议邀请函。会议以承包形式举办的需要提供

与承办方签订的协议。会议费报销时需附会议纪要表，注明会

议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数。

二）会