《存款业务的核算》课件.pptxVIP

存款业务的核算制作人：时间：2024年X月

目录第1章简介

第2章活期存款业务核算

第3章定期存款业务核算

第4章活期一本通业务核算

第5章定期一本通业务核算

第6章总结

01第1章简介

包括货币资金、有价证券等存款的定义0103活期、定期、通知存款等存款的分类02流通手段、风险管理、利润来源存款的作用

存款的特点可以随时存取流动性强可以通过支票、转账等形式支付支付手段相对于其他投资方式来说，收益低收益性弱风险小、安全可靠稳健性强

存款基础账户的设置开户手续

账户名称

账号编码

账户余额

利息计算存款交易账户的设置开户手续

账户名称

账号编码

账户余额

利息计算其他存款账户的设置定期存款账户

通知存款账户

活期存款账户

保证金存款账户存款业务的核算体系存款业务的核算体系的构成存款基础账户

存款交易账户

其他存款账户

存款业务的核算内容概述开户手续、账户名称、账号编码等存款业务的账户登记方法存款入账、支取出账、资金内部划转等存款业务的入账和出账操作方法挂失、解挂、补办等流程存款业务的挂失和解挂方法

存款业务的开户流程客户办理开户申请——客户身份鉴别——审核——核对输入数据——签署开户合同——领取开户证件和卡片开户流程包括以下步骤：

存款业务的结息流程按年、半年、季、月结算计息周期按日计息、按月计息、按年计息利率计算支付到账户、现金支取、转存本息等利息发放根据国家规定计算交纳利息税额

携带有效证件到柜台办理申请提出销户申请0103办理账户结清手续结清账户02核对账户信息是否正确确认账户信息

02第2章活期存款业务核算

活期存款业务概述活期存款是指存款人可以随时支取本金和利息，存期一般为1天至半年的储蓄存款业务。

活期存款分为个人活期存款和单位活期存款，基本利率一般与贷款基准利率挂钩，其余存款利率根据市场情况浮动。活期存款的开户便捷，无需预约，可以通过ATM、柜台、手机银行等多种渠道进行操作。销户则需要填写销户申请书并缴回所有的存折和存单。

活期存款的分类和基本利率基准利率个人活期存款基准利率单位活期存款协定利率他行同业存放活期存款

流程简单开户010302须填写销户申请书销户

活期存款核算方法活期存款的账户登记方法分为手工登记和电子登记两种，手工登记需要通过存折或存单进行登记，电子登记则可以通过ATM、柜台、手机银行等渠道进行登记。活期存款的入账和出账操作方法一般为即时入账即时出账，也可以使用预约出款和定时存款。取款和转账方法需要根据客户需求和协议进行操作，可以使用存折、存单、ATM、柜台、手机银行等多种方式进行操作。

活期存款的利息计算和结算按日计息活期存款利息计算方法以月为周期，到期一次性结算结算周期和方式根据国家税收政策计算活期存款利息税的核算方法

转账流程客户填写转账申请书

银行审核并受理申请

转账成功后生成转账凭证销户流程客户填写销户申请书

银行审核并确认销户

退回所有存折和存单取款流程客户出示存折或存单

银行核对身份信息

确认取款金额并出款活期存款业务流程开户流程客户填写开户申请表

银行审核并开立账户

签署相关协议和保密协议

领取存折或存单

03第3章定期存款业务核算

定期存款业务概述定期存款是指存款人在一定期限内存入一定金额的款项，到期时取出本金及其利息的一种存款方式。其特点是存期长、利率高、流动性差。根据存款的具体特点，定期存款可以分为一般定期存款、专用定期存款、公益定期存款等。不同存款类型有不同的基本利率，存款人开户和销户需要提供相关证件和资料。

定期存款的分类和基本利率1.5%1年及以下1.8%1年以上-3年2.1%3年以上-5年2.3%5年以上

入账和出账操作入账：存款人向银行存入定期存款的过程

出账：存款人提前支取或到期取出定期存款本金和利息的过程提前支取和转存提前支取：存款人在存期未满的情况下，向银行提出要求提前支取本金和利息

转存：存款人在存期到期前可将存款本金和利息再次存入新的定期存款账户中定期存款核算方法账户登记存款人合法身份证明

签署开户协议

填写存款凭证

填写个人基本信息和存款明细信息1.填写开户申请书0103签署开户协议并确认定期存款的相关事项3.签署协议02提供本人的身份证明，包括身份证、学生证等2.提供身份证明

定期存款利息计算和结算根据存款金额和存款期限计算利息金额利息的计算方法根据存款期限，利息可以按月、季、半年、年等不同周期结算，银行会将利息直接存入存款人的定期存款账户中利息的结算周期和方式根据国家税法规定，银行需要代扣存款人的利息税，并在利息结算后减去相关税费利息税的核算方法

04第4章活期一本通业务核算

活期一本通业务概述活期存款，随时可以存取；一本账户，一个人只能