《内部审计培训》课件.pptxVIP

内部审计培训制作人：时间：2024年X月

CATALOGUE目录第1章简介

第2章内部审计计划

第3章内部审计技能

第4章内部审计案例分析

第5章内部审计报告

第6章总结

CATALOGUE01第1章简介

内容概述内部审计是指企业内部对自身的运作、风险管理和内部控制体系进行审计，以评估其有效性、合规性和经济性，提出改进建议，保障企业的经营持续性、合规性和规范性。本次培训将介绍内部审计的基本概念和作用，以及本次培训的目的和重点。

内部审计工作流程1.内部审计计划：明确审计范围、目标和计划，并确定审计程序和方法；

2.内部审计执行：采集、分析和评价审计证据，识别业务风险和内部控制缺陷；

3.内部审计报告：总结审计发现，提出改进建议，传达审计意见；

4.内部审计后续跟踪：跟踪改进措施的实施情况和效果，评价内部控制体系的持续有效性。内部审计的工作流程通常包括以下几个环节：

内部审计员素质要求了解审计方法和工具，具备业务知识和经验专业知识能够与不同层次和背景的人沟通和交流沟通能力具备较强的逻辑思维和问题解决能力分析判断能力认真踏实，具备高度的职业操守和道德规范责任心

建立完善的风险管理和内部控制体系，加强风险评估和监控如何应对业务风险？0103不断提升专业知识和技能水平，加强团队协作和质量控制如何提高审计质量？02遵守职业道德规范和行为准则，防范利益冲突和违法行为如何处理职业道德困境？

外部审计师优点：具备专业知识和丰富经验，能够提供客观、独立的审计意见

缺点：对公司内部情况不够熟悉，可能存在信息不全等问题内外部联合审核优点：发挥内外部审计的优势，提高审计的综合效益和质量水平

缺点：协调难度较大，需要投入更多的人力和资源自我审计优点：有利于发现和纠正内部控制缺陷和管理问题

缺点：可能存在自我保护和利益输送的问题，缺乏客观性和独立性内部审计工作流程比较审计内部员工优点：熟悉公司内部运营情况，易于收集、整合内部信息

缺点：可能存在利益冲突和主观判断，难以保证审计的客观性和独立性

CATALOGUE02第2章内部审计计划

审计计划制定评估被审计对象的风险水平风险评估分配审计人员和物资等资源资源分配安排审计时间和进度时间安排

审计计划执行收集审计证据、资料和信息信息收集分析审计证据，获取审计结论取证分析就审计结论进行综合评价和判断结论判断

审计计划报告报告内容、形式和排版结构报告结构报告的信息内容要完整信息完整性报告的信息准确无误准确性

审计计划后续跟踪对整改建议的贯彻执行情况进行跟踪整改建议贯彻落实对整个审计计划的绩效进行评价跟踪评价制定下一步的审计计划制定下一步计划

审计计划制定流程审计计划是内部审计活动的重要组成部分，为保证审计活动的有效性和高效性，审计计划的制定流程一定要严谨规范。审计计划制定流程包括确定审计对象、风险评估、资源分配、时间安排等几个环节。

根据审计作业的规模和范围，确定需要的人力和物力资源确定工作量0103根据工作需要，采购必要的审计用具和设备采购物资02根据工作量，安排合适的人员安排人员

信息收集明确审计收集、调查和取证的方法和技巧

确保审计收集到的信息真实可信

建立审计证据保管和归档制度报告编写根据要求编写审计报告

报告结构要清晰、内容要准确

审计报告要经过审核和批准跟踪评价制定跟踪计划，定期对整个审计计划进行绩效评价

对整改建议和意见的贯彻执行情况进行跟踪

对审计诊断和改进情况进行跟踪评价内部审计计划要点风险评估评估被审计对象的风险水平

深入了解被审计对象的经营和管理情况

明确审计检查的重点和难点

审计计划报告的编写要点审计计划报告是内部审计活动的重要成果之一，作为内部审计人员，要能够编写清晰、准确、全面的审计计划报告，其中，审计计划报告的编写要点主要包括报告格式、内容结构、信息完整性以及准确性等几个方面。

CATALOGUE03第3章内部审计技能

文档审核技巧在内部审计工作中，文档审核是非常重要的环节。为了有效地开展文档审核工作，我们需要了解一些审核技巧和方法。首先，要深入理解审计对象，把握审计重点，确定审计范围和方向。其次，要准确把握审计问题，明确审计目标，找出审计过程中可能存在的问题，及时加以解决。最后，要注意文档审核的过程和质量，保证审核结果的准确性和完整性。

文档审核技巧了解公司业务和运营模式深入理解审计对象确定审计范围和方向把握审计重点找出可能存在的问题准确把握审计问题保证审核结果准确注意文档审核过程

数据分析技巧数据分析是内部审计中必不可少的工作环节，它能为审计工作提供有力的支持。在进行数据分析工作时，需要注意一些技巧和方法。首先，要注意数据的来源和有效性，保证数据的准确性和完整性。其次，要重视数据分析的过程，保证分析结果的可靠性和有效性。最后