《S物流有限公司所得税纳税筹划研究》10000字.docx

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S物流有限公司所得税纳税筹划研究

摘要随着我国市场经济的快速发展，物流行业在此风口下迅速发展，然而物流行业的税收政策的完善程度与物流行业发展程度不匹配问题日益突出。本文以广州市S物流有限公司为例，分析其企业所得税纳税筹划的相关情况，将其纳税筹划的问题作为出发点，找出能够有效对其企业所得税进行纳税筹划的有利对策，让企业得到充足的现金流，对企业资金压力进行有效缓解，进而提升企业生存竞争能力。

关键词所得税纳税筹划物流公司

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TOC\o1-3\h\z\u前言 1

一、相关概念和理论基础 1

（一）税务筹划的概述 1

（二）相关理论基础 2

1.预警理论 2

2.税负转嫁理论 2

3.最优税收理论 2

二、S公司的所得税纳税现状与问题分析 2

（一）S公司基本概况 2

（二）S公司涉税情况分析 3

1.主要税种 3

2.税款缴纳情况 3

3.S公司所得税税负情况分析 4

（三）S公司所得税纳税存在的问题 6

1.企业的纳税意识薄弱 6

2.在纳税认识上存在误区 6

3.企业对公司内部缺乏必要纳税管理 6

三、S公司所得税纳税筹划问题的原因分析 7

（一）物流企业纳税筹划的特殊性 7

（二）我国税务制度的不完善 7

（三）缺少专业化的纳税筹划的财税人员 8

四、S公司所得税纳税筹划必要性 8

（一）获得最大利益且降低企业的经营风险 8

（二）遏制企业税收违法行为的发生，实现诚信纳税 9

（三）优化产业结构和引导正确的投资方向 9

（四）提高企业自身的财务以及会计的管理水平 9

五、S公司所得税纳税筹划方案及保障措施 9

（一）S公司所得税纳税筹划方案 10

1.筹资活动的筹划 10

2.投资活动的筹划 10

3.经营收入的筹划 10

4.固定资产的筹划 10

（二）S公司所得税纳税筹划保障措施 11

1.企业需要增强自身法律意识，加强法律知识的学习 11

2.纳税筹划要强化决策人的决策规范 11

3.税收筹划要注重战略筹划 11

六、结论与展望 12

（一）结论 12

（二）展望 12

参考文献 13

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前言

伴随我国经济飞速发展，国内基础设施一直在逐渐完善。经济自贸区的成立和最近几年电商行业的兴起，市场对于仓储、装卸以及配送需求一直在逐渐上升。尽管我国物流行业起步较晚，然而发展速度比较快。在现代物流行业当中包含了多个方面，其融合了货物加工、仓储、运输、调试和信息传递。物流行业为了便于给客户提供全面系统性的服务，应需加快构建完整供应链这一结构，进而促使物流行业实现一体化的建设。

然而税收具有普遍性，在物流行业实现一体化的建设中，税收属于重要内容，也是国家进行宏观调控的一个重要手段。而且，税收收入还是财政收入的重要来源。在经济发展以及基建方面，税收起到重要作用。针对物流企业而言，税收具有一定负担性，是影响企业发展的不利因素。特别是繁重并且复杂的税负会影响企业健康持续发展。

以广州市S物流有限公司为例，该企业是2015年成立的，经过4年多的发展，已经快速成长起来。该公司主要给企业提供物流运输服务，在珠三角地区的物流业当中占据一席之地。最近几年，物流行业实现了飞速发展，因此业内竞争异常激烈，人们对物流企业的选择空间比较大，企业当中的主要客户对物流商户进行选择之时，通常将价格当作主要的参考因素，在完整、安全、快速运输这一前提之下，人们会选择费用最低的企业。为此，广州市S物流有限公司若想获得最大化的利润，需尽量扩大收入，并且减少支出。其中，税金支出是广州市S物流有限公司的重要支出，直接影响公司实际收益。因此，合法合理的对企业的税金进行降低十分必要。

一、相关概念和理论基础

（一）税务筹划的概述

纳税筹划是指在遵守相关法律法规以及税法的合理要求，同时在获得税务单位许可的基础上，在企业的经营中进行纳税筹划，运用科学的方法指导之后相关的经济活动，让经济活动能够实现税负率最小化和纳税的延期，进一步能够让企业实现利益最大化的筹划活动。

（二）相关理论基础

1.预警理论

预警理论是对企业具有的涉税风险加以研究的重要理论。借助科学合理的预警机制，能够对信号加以及时捕捉，借助警示机构、举措、网络以及制度，对信号进行超前反馈，把实际问题当作基础，对有效、合理、科学的方案加以制定。涉税风险对应的预警系统乃是企业对风险加以合理规避的根本措施。借助预警系统，公司可以对涉税信息进行积累，通过信息比对，对行业实际状况加以分析，可以帮助企业对自身情况加