税法零基础培训课件.pptx

税法零基础培训课件

CATALOGUE

目录

税法基础知识

税收法规及政策解读

各类税种详解与计算

纳税申报与筹划技巧

发票管理与风险防范

企业涉税风险识别与应对

CHAPTER

税法基础知识

01

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。

税法的定义

税法是税收制度的法律表现形式，是税收制度的核心内容，具有维护国家权益、调节经济、促进社会发展的作用。

税法的作用

税收体系

我国现行税收体系是一个由多种税组成的复税制体系，这个复税制体系可以使我国税收多环节、多层次地发挥作用。

税收种类

我国共有18个税种，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税和环保税。

纳税人有权享受税法规定的减税、免税和出口退税的优待；有权享受税务机关提供的各种纳税服务；有权对税收征管活动进行监督，提出批评和建议；有权对税务机关及其工作人员的违法违纪行为进行检举和控告等。

纳税人权利

纳税人必须依照税法规定办理税务登记，按期进行纳税申报，按照规定的期限和方式缴纳税款；接受税务机关依法进行的税务检查；积极提供有关纳税资料等。

纳税人义务

CHAPTER

税收法规及政策解读

02

国家税收法规体系

包括宪法、税收基本法、税收实体法和税收程序法等层次，构成完整的税收法规体系。

国家税收法规的核心内容

明确税收的基本原则、税种的设立、税率的确定、税收的征收管理等方面的规定。

国家税收法规的权威性

国家税收法规具有强制性和普遍约束力，是税务机关和纳税人必须遵守的法律规范。

地方税收法规仅适用于特定地区或特定纳税人，具有较强的地域性。

地方性

补充性

灵活性

地方税收法规是对国家税收法规的补充和完善，针对地方实际情况制定更具操作性的规定。

地方税收法规可以根据地方经济和社会发展的需要，适时进行调整和完善。

03

02

01

降低税率、简化税制、扩大抵扣范围等改革措施，减轻企业负担，促进经济发展。

增值税改革

提高起征点、增加专项附加扣除等改革措施，降低个人税负，增加居民可支配收入。

个人所得税改革

针对特定行业、特定地区或特定纳税人的税收优惠政策进行调整，引导资源合理配置，促进经济转型升级。

税收优惠政策的调整

加强税收征管力度，提高税收征管的效率和公平性，保障国家财政收入的稳定增长。

税收征管的加强

CHAPTER

各类税种详解与计算

03

增值税基本原理

纳税人身份识别

税率与征收率

计算实例

增值税是对商品和劳务在流转过程中新增价值征收的税，采用逐环节征收、逐环节抵扣的方式。

了解不同商品和劳务的适用税率，以及简易计税方法下的征收率。

根据经营规模和会计核算水平，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

通过具体案例，掌握增值税应纳税额的计算方法，包括销项税额、进项税额、应纳税额等。

企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的税，采用年度汇算清缴的方式。

企业所得税基本原理

应纳税所得额计算

税率与优惠政策

核算实例

了解收入总额、不征税收入、免税收入、各项扣除等概念，掌握应纳税所得额的计算方法。

了解企业所得税的基本税率、优惠税率及各项税收优惠政策。

通过具体案例，掌握企业所得税应纳税额的计算方法，包括应纳税所得额的调整、应纳税额的核算等。

A

B

C

D

个人所得税基本原理

个人所得税是对个人所得征收的税，采用分类与综合相结合的税制。

所得项目与税率

了解各项所得的来源及适用税率，如工资薪金所得、劳务报酬所得等。

纳税义务人识别

了解居民个人和非居民个人的概念及纳税义务。

申报流程

掌握个人所得税的申报方式、申报期限及所需资料，了解年度汇算清缴的流程及注意事项。

CHAPTER

纳税申报与筹划技巧

04

纳税人资格认定

税种核定

申报表填写

申报方式选择

01

02

03

04

讲解纳税人资格认定的条件和流程，包括一般纳税人和小规模纳税人的区别。

介绍各税种的核定方法和标准，如增值税、企业所得税等。

详细演示各税种申报表的填写方法和注意事项，包括表内、表间的勾稽关系和数据来源。

介绍网上申报、上门申报等不同的申报方式，并分析其优缺点。

通过具体案例，分析企业在增值税筹划中可以采取的策略和方法。

增值税筹划案例

针对个人所得税筹划，提供实际案例进行讲解，如工资薪金所得、劳务报酬所得等的筹划方法。

个人所得税筹划案例

介绍企业所得税筹划的典型案例，包括收入确认、费用扣除、资产处理等方面的筹划技巧。

企业所得税筹划案例

探讨企业在跨境经营中如何合理规划税收策略，降低整体税负。

跨境税收筹划案例

01

03

02

04

CHAPTER

发票管理与风险防范

05

普通发票

由营