公司财务费用报销管理办法参考模板5套精选.docx

费用报销管理制度

目的

为加强公司管理，优化流程，合理控制成本，避免铺张浪费，促进公司资金有效流程，报销流程简洁高效，特制定本制度。

适用范围

适用于公司全体员工。

流程

所有费用报销需提供原始凭证，包括：有效发票、有效收据、付款截图、车票票据；

发起人提供原始凭证，用正楷填写费用报销单，提交主管部门审批；主管部门审批通过后签名提交会计部，由会计人员审核原始凭证的有效性、确定可报销比例；后由财务负责做账、整理票据；再由总经理最后签字确认；确认后由出纳员按报销单审核情况，如实给发起人付款；

无有效票据的全部不予报销；所有发票需包含双重印章，国税（或地税）和发票专用章；仅有收据、付款截图的按实际支付金额的5%--10%报销。

主要内容

报销单的填写：用正楷填写，字迹清晰可辨，用黑色签字笔签名，签名须用正楷，不得潦草，单据不得随意涂改；各票据须确保金额清晰无误，并按顺序叠放整齐；

实物报销：须先由主管部门验收实物，确认后签名，再交由仓库入库，开具入库单，入库单须包含品名、规格、数量、市场价等基础信息，发起人报销时提交入库单；

车票报销：提供有效票据，如无票据者，须提供网络付款截图，详细写明时间、地点、人数，并由主管部门签字确认；

业务部门报销：业务部门出差频繁，与客户或供应商的直接交流较多，涉及更多报销业务，为节约开支，避免铺张浪费，业务部门整体设置最高报销金额，即每月2万元整。超过2万的部分，由发起人按正常流程发起，总经理确认后方可报销，否则不予报销；

出差报销：出差须按正常流程申报，由行政部统一订购机票、车票。如个人单独订购，则只报销飞机经济舱机票、火车硬座车票、公交车交通费、普通连锁酒店200元/日住宿费，食宿按30元/餐补贴，超额部分一律由个人承担；

办公用品费用报销：所有办公用品均由办公室负责人收集员工需求，整理后统一填写上报行政部，由行政部统一审核整理，再上交采购部集体采购，采购单交由财务部统一核销；个人单独采购的，不予报销；

通讯费报销：国际长途电话一律由公司申请网络账号，员工可轮流使用；国内通讯费按职位登记报销，普通员工最高报销50元，业务人员最高报销150元，主管级最高报销200元，总监级最高报销300元；

交通费报销：自驾车一律不予报销；公交车费、高铁费按实报销；出租车费最高报销100元，超额部分由发起人承担；

所有报销须在支付发生后的30天内发起，超过30天的不予报销。

公司费用报销管理办法

1目的

为了规范费用开支管理，加强预算的监督作用，降本增效，提高资金使用效益和财务管理水平，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，特制定本办法。

2依据

国家有关费用报销管理规定、公司费用报销管理办法和公司实际情况。

3适用范围

3.1本规定适用于公司全体员工。

3.2本办法所称费用是指各项管理费用、销售费用、研发费用，即办公费、差旅费、电话费、车辆使用、业务招待费、销售类费用、环境费用、职工培训费、生育补贴、工伤治疗及其它零星开支等。

4职责

4.1公司各部门负责人对本部门所发生费用的真实性、负责；对本部门员工经办的费用项目有审核、监督的权利，并对票据的完整性、真实性负责。

4.2公司各部门有编制年度费用预算、提报月度费用完整性确认报告的职责，并根据费用发生情况，比对分析预算差异原因，提出改进措施。

4.3各费用归口管理部门对其它部门所经办的费用当中属本部门归口管理的项目有审核、监督的权利和责任。

4.4财务部对公司范围内所有费用的发生、使用有审核监督权。

5程序

经办人员依据发生的相关业务取得正规票据——部门预算管理人员登记审核确认、部门负责人审核——分管领导审核（如有）——财务部会计审核——财务部门负责人审核——总经理审批。

6管理规定

6.1预借款及还款管理规定

6.1.1公司员工借款，在原借款未还清之前，不得再借。财务部门于每月12日前，将各部门员工逾期借款情况，向相关部门进行通报。

6.1.2公司员工所经办的费用项目，在限定期限内及时报销。

6.2差旅费管理规定

6.2.1公司员工因公出差，应本着节俭的原则、注重出差效率、尽量缩短在外出差天数。

6.2.2差旅费报销标准

6.2.2.1公司员工因公出差，出差区域根据全国城市发展程度划分，分为：直辖市及一线发达城市，省会、计划单列市及经济特区城市，其他城市及地区。

一线发达城市包括：北京、上海、广州、深圳、天津、重庆。

省会、计划单列市及经济特区城市：除上述外的所有省会城市，大连、青岛、宁波、厦门、珠海、汕头、海口。

其他城市及地区：包含除以上城市以外的所有城市及地区。

6.2.2.2公司员工职位级别根据公司职位层级，分为高级管理人员、中层管理人员、一般人员三个级别。其中：

高级管理人员为公司聘任的副总经理级及以上，总工程师，党委任