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费用报销管理制度

目的

为加强公司管理，优化流程，合理控制成本，避免铺张浪费，促进公司资金有效流程，报销流程简洁高效，特制定本制度。

适用范围

适用于公司全体员工。

流程

所有费用报销需提供原始凭证，包括：有效发票、有效收据、付款截图、车票票据；

发起人提供原始凭证，用正楷填写费用报销单，提交主管部门审批；主管部门审批通过后签名提交会计部，由会计人员审核原始凭证的有效性、确定可报销比例；后由财务负责做账、整理票据；再由总经理最后签字确认；确认后由出纳员按报销单审核情况，如实给发起人付款；

无有效票据的全部不予报销；所有发票需包含双重印章，国税（或地税）和发票专用章；仅有收据、付款截图的按实际支付金额的5%--10%报销。

主要内容

报销单的填写：用正楷填写，字迹清晰可辨，用黑色签字笔签名，签名须用正楷，不得潦草，单据不得随意涂改；各票据须确保金额清晰无误，并按顺序叠放整齐；

实物报销：须先由主管部门验收实物，确认后签名，再交由仓库入库，开具入库单，入库单须包含品名、规格、数量、市场价等基础信息，发起人报销时提交入库单；

车票报销：提供有效票据，如无票据者，须提供网络付款截图，详细写明时间、地点、人数，并由主管部门签字确认；

业务部门报销：业务部门出差频繁，与客户或供应商的直接交流较多，涉及更多报销业务，为节约开支，避免铺张浪费，业务部门整体设置最高报销金额，即每月2万元整。超过2万的部分，由发起人按正常流程发起，总经理确认后方可报销，否则不予报销；

出差报销：出差须按正常流程申报，由行政部统一订购机票、车票。如个人单独订购，则只报销飞机经济舱机票、火车硬座车票、公交车交通费、普通连锁酒店200元/日住宿费，食宿按30元/餐补贴，超额部分一律由个人承担；

办公用品费用报销：所有办公用品均由办公室负责人收集员工需求，整理后统一填写上报行政部，由行政部统一审核整理，再上交采购部集体采购，采购单交由财务部统一核销；个人单独采购的，不予报销；

通讯费报销：国际长途电话一律由公司申请网络账号，员工可轮流使用；国内通讯费按职位登记报销，普通员工最高报销50元，业务人员最高报销150元，主管级最高报销200元，总监级最高报销300元；

交通费报销：自驾车一律不予报销；公交车费、高铁费按实报销；出租车费最高报销100元，超额部分由发起人承担；

所有报销须在支付发生后的30天内发起，超过30天的不予报销。

费用报销管理制度

第一章总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

第二章费用报销制度及流程

第四条：原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

=1\*GB2⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

=2\*GB2⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

=3\*GB2⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。

7、营改增后需要增值税专用发票的两家公司：南充领秀置业有限公司（一期成本费用普票、二期成本费用专用发票）；仪陇县恒通达商贸有限公司；其余公司产生的费用索取普票即可。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金