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企业如何合理避税方法案例

一、合理避税的概念：

 在法律允许的情况下，这个定义的关健是纳税人在税法许可的范围内，通过不

违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，

以达到减轻税收负担的目的。当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊

之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。

 二、有关合理避税的方法：

 合理避税是很常见的，很多企业都在采取措施合理避税，包括西方国家；合理

避税做得好就会给企业带来更多的好处，相反如果做得不好就是逃税，所以企业

在进行合理避税时一定要认真思考，下面我们就来给大家整理一些有关合理避税

的方法：

 1、合理避税是合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提，

 2、对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。

 3、采用分灶吃饭的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3

个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做

一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司

就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增

加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节

约下来的税就不仅仅是近2万的税了。

 4、采用高税区往低税区走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优

惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司

的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠

政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没

有搞税赋率的地区走。

 5、采用把工厂和公司注册到香港的办法，香港是个自由港，是个低税区，一

般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。

 6、借用高新技术的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免

8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做搭顺风车。

 7、借用外资的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。

 8、使用下岗工人和残疾人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。

 9、和学校的校办工厂联合，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。

 10、特别另类的办法，我就不说了。

 这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方

法。

 合理避税是指在国家法律允许的条件下，利用相关政策，调整纳税项目、纳税

时间、纳税种类或适用税率等，这些内容一般都是大型公司，或经营业务繁杂的

集团公司，对于小型工业企业来说，更多的是不合理的避税。对这类公司来说，

最大的税、最好避的税、最实惠的税，就是企业所得税，增值税就不要想了，风

险太大，所得税漏税属于企业行为，了不起补缴就是了，对行为人没有处罚，增

值税对个人就有处罚了。在所得税中，通常的做法就是减少收入和增加成本费用。

 三、合理避税与偷税的区别：

 合理避税不同于偷税，避税和偷税，虽然都是违反税法的行为，但三者却有明

显区别：

 表1：三种对待税收行为的对照

 减轻税负途径偷税避税合理避税

 性质违法不合理非违法不合理合法合理

 发生时间纳税义务发生之后纳税义务发生之时纳税义务发生之前

 后果损失大对微观无利对宏观无利获取短期发生期间对微观有利对宏观无利获

取长期经济效益对微观有利对宏观有利

 政府态度坚决打击严惩反避税保护鼓励提倡

 四、行业专家建议利用香港公司的优势：

 1、香港公司取名非常自由，公司名称不会因注册资本金而受限制,其名称可使

用集团、国际、控股、投资等字眼，公司名称还可以加上自己喜欢的国家名称或

地名，如：亚洲、中国、法国、美国、香港、上海等字眼，公司名称可中、英文

并用或是单一使用，英文名称必须以LIMITED、中文名称必须以有限公司结尾。

 2、股东和董事可由法人或自然人担任，如自然人担任股东或董事，则必须是

年满18岁人士（无国籍限制），董事的担任者也可以是股东以外的人士，股东和

董事可同为一人，董事也可以是股东以外的其他人士。

 3、香港公司的经营范围没有限制，没有行业限制，可以经营任何合法业务。

 4、香港公司注册资金没有限制，香港公司标准股本为1万股，最低可低至1

股（注册资本金无须验资）；资本金不会体现在公司的注册证书和商业登记证上

面，如注册资本高于标准股本1万港币，则需额外交付政府增加资本金部份的千

分之一厘印税（相当于国内的印花税），注册资金不需要实际到帐，不用验资。

 5、香港公司税率低、税种少，一