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行政事业单位内控与信息化解决方案

目录

Ø内控解读

Ø内控与财务管理

Ø内控及财务管理方案

Ø内控及产品

Ø经典案例

Ø关于我们

内控解读

p“内控”的理解

1、升级版：内控规范不是另起炉灶，而是穿针引线、

穿衣戴帽，使各项规定落地。

内控制度依据：

①《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》；

②《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》；

③《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。

内控解读

p“内控”的理解

2、控制“风险”：不是控制各类业务开展，而是控制

经济活动过程中可能存在的各类风险。

控制方法：1、不相容岗位相互分离2、内部授权审批

3、责权对等、归口管理4、预算控制

5、…..

内控解读

p“内控”的理解

3、流程化：内部控制是将所有的业务活动按流程进

行风险分析，并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度

有机地连接起来，就像生产线一样。

财政部部党组书记、部长楼

继伟指出“内控体系建设的关键

是流程再造和信息系统建设，所

有控制要在流程中解决，而不是

事后解决”。

内控解读

内控与信息化实施原则计划，执行，监管

工作岗位与信息系统操作员角色相结合

内部授权审批与信息系统工作流相结合

业务管理流程与信息系统功能点相结合

以集中，完整，全面的数据为基础实现风险的管控

目录

Ø内控解读

Ø内控与财务管理

Ø内控及财务管理方案

Ø内控及产品

Ø经典案例

Ø关于我们

内控与财务管理

《中华人民共和国会计法》

2015年新《中华人民共和国预算法》

2014年11月2014年10月

《财政部内部控制基本制度（试行）《关于全面推进管理会计

》体系建设的指导意见》

《财政部法律风险内部控制办法》基本法律

行动细则