现金管理系统（资金池）简介（定稿）2018.1.3.ppt

财务公司结算业务部现金管理系统（资金池）介绍目录1资金池账户2资金池职能1资金池账户母账户子账户B子账户A子账户C资金池活期户（实体）资金集中专户（300193）放款专户（300194）委存专户（300191）调剂专户（300192）资金池核算账户（非资金结算账户）集团公司成员单位2资金池职能请替换文字内容请替换文字内容资金归集（二次归集）资金调剂资金池职能集团母账户（活期户）子账户（活期户）中铁财务公司外部银行存入存入二次归集一次归集资金池职能资金归集（成员单位上存）业务财务公司借：集团资金集中户（300193）贷：集团母账户活期户借：子账户活期户贷：委存专户（300191）借：银行存款——资金集中户（1002）（对应委存专户300191）贷：银行存款——财务公司（1002）集团母账户成员单位借：银行存款（1002）贷：其他应付款（2241）（对应资金集中户300193）报表抵消合并资金下拨（成员单位调回）业务财务公司借：集团母账户活期户贷：集团资金集中户（300193）借：委存专户（300191）贷：子账户活期户借：银行存款——财务公司（1002）贷：银行存款——资金集中户（1002）（对应委存专户300191）集团母账户成员单位借：其他应付款（2241）（对应资金集中户300193）贷：银行存款（1002）资金调剂-放款业务财务公司借：集团母账户活期户贷：集团放款专户（300194）借：调剂专户（300192）贷：子账户活期户借：银行存款——财务公司（1002）贷：短期借款（2001）或者长期借款（2501）（对应调剂专户300192）集团母账户成员单位借：其他应收款（1221）（对应放款专户300194）贷：银行存款（1002）报表抵消合并资金调剂-还款业务财务公司借：集团放款专户（300194）贷：集团母账户活期户借：子账户活期户贷：调剂专户（300192）借：短期借款（2001）或者长期借款（2501）（对应调剂专户300192）贷：银行存款——财务公司（1002）集团母账户成员单位借：银行存款（1002）贷：其他应收款（1221）（对应放款专户300194）结息二次归集业务提供积数利率统一为1.265%（如果想给高额利息，超出部分自行核算并转账）每季度末21日财务公司代理计息调剂业务提供积数利率自主拟定集团自主结息现金管理系统中的所有业务，财务公司均不参与资金池资金上存VS内部转账资金池资金上存内部转账操作菜单现金管理系统网上银行核算借：集团资金集中户（300193）贷：集团母账户活期户借：子账户活期户贷：委存专户（300191）借：子账户活期户贷：集团母账户活期户PPT模板下载：/moban/行业PPT模板：/hangye/节日PPT模板：/jieri/PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/PPT图表下载：/tubiao/优秀PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/资料下载：/ziliao/PPT课件下载：/kejian/范文下载：/fanwen/试卷下载：/shiti/教案下载：/jiaoan/PPT论坛：谢谢***核算户：只是核算资金母子账户资金流动金额，在资金上收下拨调剂时，活期户资金流转的同时相应的记一笔账，不在资金池的资金流动不记账，不是实体户不能做交易结算***成员单位存在集团母账户的资金反应在委存专户中，该账户除了核算成员单位二次归集的资金额，还可计算存款积数方便核算存款利息，每季度末21日财务公司统一给委存专户代理计息，利率统一设为1.265%，如果集团想给成员单位更高的利息可以线下核算好后再做内转。**调剂业务只能集团母账户