公司治理自评-CGA.ppt

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* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 参、公司治理自评报告指标 股东权益 公司治理机制应达到保障股东权益 指标 公司是否已建立能确保股东对公司重大事项享有充分知悉、参与及决定等权利之公司治理制度? 公司是否依照公司法及相关法令之规定召集股东会,并制定完备之议事规则? 董事会所召集之股东会,是否有有董事会过半数董事亲自出席? 公司是否依照公司法及相关法令规定记载股东会议事录? 股东会议事录是否妥善保存至少5年,并于网站上充分揭露最近1年度资料? 为确保股东权益,公司(含网站)是否有专责人员妥善处理股东建议、疑义及纠纷事项? * 参、公司治理自评报告指标 董事会职能 董事会主要职责为监督经营绩效、防制利益冲突、在公司不同需求间取得平衡及确保公司能够遵循各种法令。 指标 董事会结构 公司是否设置至少5人以上之适当董事会席次? 公司董事间超过半数之席次,是否不具有配偶或二亲等以内之亲属关系? 公司董事长及总经理是否非由同一人担任?如董事长及总经理由同一人或互为配偶或一等亲属担任,是否增加独立董事席次? 董事会成员是否于新任时或任期中持续参加上市上柜公司董事、监察人进修推行要点所指定机构举办涵盖公司治理主题相关之财务、业务、商务、会计或法律等进修课程? * 参、公司治理自评报告指标 董事会职能 指标 独立董事制度 公司是否设置二人以上,并不少于董事席次五分之一之独立董事? 公司如有设置常务董事者,常务董事是否包括一人以上且不少于常务董事席次五分之一独立董事? 公司独立董事选举是否依公司法第一百九十二条之一规定采候选人提名制? 公司是否明定独立董事之职责范畴及赋予行使职权之有关人力物力? * 参、公司治理自评报告指标 董事会职能 指标 审计委员会及其他功能性委员会 公司是否有设置审计委员会?审计委员会是否由全体独立董事组成,其中一人为召集人,且至少一人应具备会计或财务专长? 公司是否已依相关法令订定审计委员会组织规程? 就证券交易法第14条之5第1项各款所列事项,是否经审计委员会全体成员二分之一以上同意,并提董事会决议? 公司是否负担审计委员会或其独立董事成员代表公司委任律师、会计师或其他专业人员就行使职权有关之事项为必要之查核或提供咨询之费用? * 参、公司治理自评报告指标 董事会职能 指标 董事会议事规则及决策程序 公司是否已依公开发行公司董事会议事办法订定董事会议事规范? 公司是否已依公开发行公司董事会议事办法规定,明定在董事会休会期间授权行使董事会职权之授权层级、内容或事项,不得概括授权? 公司是否于董事会议事规范明订董事自行回避事项? 公司是否至少每季召开一次董事会?独立董事是否经常出席董事会? 公司董事会之召集是否载明召集事由于7日前通知各董事及监察人,并提供足够之会议数据,于召集通知时一并寄送? * 参、公司治理自评报告指标 董事会职能 指标 独立董事就证券交易法第14条之3所列事项,如有反对意见或保留意见,是否已于董事会议事录载明,并于董事会之日起2日内于主管机关指定之信息申报网站办理公告申报? 董事会之开会过程是否全程录音或录像,并至少保存5年?另以视频会议召开董事会者,其会议录音、录像数据是否永久保存? * 参、公司治理自评报告指标 信息透明度 股东及潜在投资人需要有管道取得经常、可靠及可比较的详细信息,据以决策 指标 公司过去1年是否未有因违反信息揭露相关法规而受主管机关处分? 公司是否于证交法所定期限内公告并申报财务报告? 公司财务报告所使用的会计原则是否与国内一般公认会计原则一致,并依公开发行公司年报应行记载事项准则等相关规定揭露? 公司董事会之全体董事合计持股比例是否符合法令规定?各董事股份转让之限制、质权之设定或解除及变动情形均是否依相关规定办理,并充分揭露信息? * 参、公司治理自评报告指标 信息透明度 指标 公司是否建立公开信息之网络申报操作系统,指定专人负责公司信息之搜集及揭露工作,以确保可能影响股东及利害关系人决策之信息,能够及时允当揭露? 公司是否选派全盘了解公司各项财务、业务或能协调各部门提供相关数据,并能单独代表公司对外发言者,担任公司发言人及代理发言人,并订统一发言程序,要求管理阶层与员工保守财务业务机密,不得擅自任意散布讯息? 公司是否运用因特网之便捷性架设网站,建置公司财务业务相关信息及公司治理信息,以利股东及利害关系人等参考? * 参、公司治理自评报告指标 内控内稽制度 公司应建立、实施和维护内部控制制度,并设立自我监督之机制 指标 公司是否建立有效之内部控制制度,并随时检讨改进? 该公司各部门是否确实执行内部控制制度自行检查;稽核单位是否确实执行内部稽核工作

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