公司债券的发行与承销.doc

第四节 公司债券的发行与承销 一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求) 1．发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的( )，剩余各期发行的数量由公司自行确定。[2009年3月真题] A．25% B．30% C．50% D．80% [答案] C [解析] 《公司债券发行试点办法》第二十一条规定，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。 2．业务档案的保存期限不得少于( )年。 A．3 B．5 C．10 D．15 [答案] C [解析] 《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十三条规定，业务档案应当保存到评级合同期满后5年，或者评级对象存续期满后5年。业务档案的保存期限不得少于 10年。 3．根据《公司债券发行试点办法》规定，公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在 ( )年以上期限内还本付息的有价证券。 A．1 B．2 C 3 D．5 [答案] A [解析] 《公司债券发行试点办法》第二条规定，本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。 4．发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的( )。 A．15% B．20% C．35% D．40% [答案] D [解析] 《公司债券发行试点办法》第七条规定，发行公司债券，应当符合下列规定：本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。 5．公司债券每张面值( )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。 A．1 B．10 C．100 D．1000 [答案] C [解析] 《公司债券发行试点办法》第九条规定，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。 6．公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告 ( )次跟踪评级报告。 A．1 B．2 C．3 D．5 [答案] A [解析“公司债券发行试点办法》第十条规定，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。 7．债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。 A．1名 B．至少2名 C．3名以上 D．5名以上 [答案] B [解析“公司债券发行试点办法》第十八条规定，债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。 8．债券募集说明书自最后签署之日起( )个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。 A．1 B．3 C．6 D．10 [答案] C [解析] 《公司债券发行试点办法》第十九条规定，债券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。 9．发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在______个月内首期发行，剩余数量应当在______个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。( ) A．3；6 B．3；12 C．6；12 D．6；24 [答案] D [解析] 《公司债券发行试点办法》第二十一条规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。 10．公司应当在发行公司债券前的( )个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。 A．1～2 B．1～3 C．2～5 D．3～7 [答案] C [解析] 《公司债券发行试点办法》第二十二条规定，公司应当在发行公司债券前的2～5个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要