国立嘉义大学申请预借经费及办理核销转正之审核作业.docVIP

國立嘉義大學申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業 Ⅰ.作業要項表 項目編號 會2-06 項目名稱 國立嘉義大學申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業 承辦科別 會計室第一組 承辦人員 郭怡君271-7211（yi6510@mail.ncyu.edu.tw） 王雅芬271-7213（yafen@mail.ncyu.edu.tw） 黃麗美271-7211（limei711@mail.ncyu.edu.tw） 陳玉芬271-7213 (sevence@mail.ncyu.edu.tw） 相關單位 總務處、人事室、秘書室及相關業務單位 起訖時間 每年１月至１２月（經常性業務） 注意事項 一、會計室承辦人員依政府機關內部審核之各種相關法規、、、災害防救法施行細則 相關法令 一、歲計類： (一)預算法 (二)中央政府各機關單位預算執行要點 (三)中央政府總預算未能依限完成時之執行補充規定 (四)中央政府附屬單位預算執行要點 (五)中央政府總預算附屬單位預算編製作業手冊 (六)各機關單位預算財務收支處理注意事項 (七)行政院所屬各機關委託研究計畫管理辦法 (八)行政院及所屬各級機關因公出差派員出國案件編審要點 (九)教育部所屬學校及實施作業基金機關因公派員出國案件處理要點 (十)中央政府各機關採購公務車輛作業要點 (十一)中央政府各機關學校租賃公務車輛應行注意事項 (十二)停止租賃全時公務車輛及核發中央部會一級主管人員交通費處理原則 (十三)中央政府各機關對民間團體及個人補（捐）助預算執行應注意事項 (十四) 教育部及所屬機關學校預算編製及執行補充規定 二、會計類： (一)會計法 (二)內部審核處理準則 (三)支出憑證處理要點 (四)各機關員工待遇給與相關事項預算執行之權責分工表 (五)國內出差旅費報支要點 (六)國外出差旅費報支要點 (七)公款支付時限及處理應行注意事項 (八)重大天然災害搶救復建經費簡化會計手續處理要點 (九)各級政府災害救助緊急搶救及復建經費處理作業要點 (十)各機關派員參加各項訓練或講習報支費用規定 (十一)各機關學校出席費及稿費支給要點 (十二)軍公教人員兼職交通費及講座鐘點費支給規定 (十三)中央各機關執行單位預算有關用途別科目應行注意事項 (十四)各機關聘請國外顧問、專家及學者來台工作期間支付費用最高標準表 (十五)行政院主計處編訂之支出標準及審核作業手冊 (十六)教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點 (十七)教育部委託研究計畫經費處理注意事項 三、審計類： (一)審計法 (二)審計法施行細則 (三)審計機關審核團體私人領受公款補助辦法 四、其他類： (一)政府採購法及相關子法 (二)政府採購法施行細則 (三)機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法 (四)中央機關未達公告金額採購監辦辦法 (五)行政院公共工程委員會所訂相關規範及函釋 (六)災害防救法 (七)災害防救法施行細則 (八)主計法規輯要所收錄之其他相關法規 辦理方式 一、國立嘉義大學各單位申請預借經費之審核作業部分： (一)業務單位簽報擬預借經費案，應敘明預借原因，註明預定收回或轉正日期，並簽會其他相關單位。 (二)會計室審核預借經費案是否確因事實需要支付，且於預算內容、契約所定範圍或經專案核准符合借支規定。如有不符者，先洽請原申請單位修正，無法即時改正者，則簽註意見退回原申請單位。 (三)簽案經會計室審核通過，依行政程序陳請校長核定，或依分層負責所授權之主管核准後，由業務單位檢附簽奉核准文件及借款申請單送會計室，辦理撥（付）款程序。 二、國立嘉義大學各單位辦理預借經費核銷轉正之審核作業部分： (一)預借經費單位檢附原始憑證、原簽奉核准案，並至網路請購系統編製支出憑證粘存單（轉帳用），簽請轉正。 (二)會計室審核支出之原始憑證及執行程序是否符合相關規定，暨支出項目與原預借經費內容是否相符，如有不符者，先洽請原申請單位修正，無法即時改正者，則簽註意見退回原申請單位。計畫若有賸餘款或支出項目與原預借經費內容不符者，依經費收回規定收回繳庫。 (三)經費核銷轉正案經會計室審核通過，依行政程序陳請校長核定，或依分層負責所授權之主管核准後，由會計室依核准簽呈辦理預借經費核銷轉正。 附件 附件一、國立嘉義大學各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業應注意事項 附件二、國立嘉義大學各單位申請預借經費及辦理核銷轉正之審核作業相關表件 Ⅱ. 國立嘉義大學各單位申請預借經費之審核作業流程圖 Ⅱ. 國立嘉義大學各單位辦理預借經費核銷轉正之審核作業流程圖 一 41 簽註意見退回原申請單位 是否符合 相關規定 否 業務單位檢附簽奉核准文件及借款申請單送會計室 校長或依分層負責所授權之主管核定 結束 會計室依轉正簽呈辦理轉正 是 否 是否核准