杭州顺网科技股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

杭州顺网科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范杭州顺网科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投 资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》等法律、法 规及《杭州顺网科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结 合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； (三) 保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、完整。 第四条 公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度必须经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员必须保证内部控 制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，建立内部审计制度，设立内部审 计部门。内部审计部门（监察审计室）向审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。 第六条 内部审计部门根据公司内部审计制度运作，对公司财务信息的真实 性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 第七条 公司依据自身规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事 内部审计工作。 第八条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第九条 内部审计人员应具备良好的政治素质和业务能力及相应的专业知识， 应忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁高效，遵守职业道德和专业标准，在执 业过程中保持应有的职业谨慎。 第十条 内部审计人员要对在审计过程中获悉的公司经营信息数据、交易往 来信息数据等，除向上级汇报公开外，不得泄漏，负保密责任。 第十一条 公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司，要配合 内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第三章 职责和总体要求、权限 第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报 告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进 度、质量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位 之间的关系。 第十三条 内部审计部门履行以下主要职责： （一）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控 制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资 料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合 规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露 的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主 要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十四条 内部审计部门在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交 次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提 交年度内部审计工作报告。 内部审计部门要将审计重要的对外投资、购买和出 售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工 作计划的必备内容。 第十五条 内部审计部门要以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情 况，对与财务报告和信息披