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东莞市搜于特服装股份有限公司 内部审计制度 （经2011 年1 月24 日公司第二届董事会第八次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范东莞市搜于特服装股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公 司风险。依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳 证券交易所上市公司内部审计工作指引》、《中华人民共和国审计法》等法律、 法规和公司《章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指公司内部审计部门和人员对公司 及其所属部门（包括控股子公司）内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查 等开展的监督、评价活动。 第三条 公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公 司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部 管理，提高经济效益的目的。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内部审计部门，并按需配备专职人员。公司所属子 公司原则上实行委派制，并结合所属子公司规模设臵或委派相应的内部审计 机构或专职内部审计人员，由公司内部审计部门直接领导。 第五条 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免。 第六条 内部审计人员应熟悉公司的经营业务和内部控制规范，具有 一定的政治素养、具有审计或相关专业知识及技能，并不断通过定期或不定 期的内部审计职业培训和后续教育来保持和提高审计工作水平和专业胜任 能力。 第七条 内部审计人员必须依据法律法规、规章和公司制度进行审计， 并忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、 玩忽职守。 第八条 内部审计人员不得兼任财务以及其他经营性工作；不得参与 原经办业务的审计事项；与被审计对象或者审计事项有利害关系的要回避； 在履行职责时不得接受被审计对象的请客、送礼。 第九条 内部审计人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密， 未经批准不得公开。 第三章 审计对象和依据 第十条 公司内部审计的对象： 1、公司及其部门和分支机构； 2、公司全资子公司、分公司、控股公司； 3、董事会、监事会、总经理认为需要进行审计、检查的其他事项和人员； 4、部门和管理层的内部控制测试与自我评价报告。 第十一条 公司内部审计依据： 1、国家法律、法规、政策； 2、公司章程、制度； 3、公司经营方针、计划、目标； 4、股东大会决议、董事会决议、监事会决议、总经理工作会议决议； 5、其他有关标准。 第四章 审计种类和方式 第十二条 公司内部审计种类包括： 1、财务审计：对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、 真实性、效益性等进行监督检查；对财务管理和财产管理情况等进行监督评 价。 2、内控审计：对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和 监督检查。内部控制的审查和评价的重点为公司（包括控股子公司）采购和 销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、募集资 金使用、信息披露事务等事项。 3、基建项目审计：对基本建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签 订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监 督。 4、合同审计：对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、 技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审 计监督。公司募集资金投资项目及公司认为重大的合同，审计部门应当参与 合同前期审查。 5、责任审计：对公司高层管理人员、所属分子公司及控股公司负责人和各 部门负有经济责任的管理人员任期的履职情况、经济活动及个人收入情况等 进行的内部审计监督。公司副总以上人员审计由审计委员会授权审计；副总 以下需要审计的由总经理授权人力资源部委托内部审计部门进行审计。内部 审计部门原则上应于相关经济责任人离任、离职前进行审计。 6、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人 进行专项审计调查，并向审计委员会报告审计调查结果。 包括：