第6章 资产证券化.pptVIP

第六章、 商业银行中间业务和表外业务 一、商业银行中间业务 二、商业银行表外业务 三、商业银行中间业务与表外业务的比较 四、商业银行中间业务及表外业务迅猛发展的原因 五、各类表外业务及中间业务的简介 一、商业银行中间业务 是商业银行的三大支柱之一 广义的讲：中间业务等同于表外业务 狭义的说：中间业务与表外业务不同 商业银行中间业务的含义：（Intermediary Business） 是指商业银行居间或中介业务，在这种业务中，商业银行不以信用活动一方的身份出现，只是以中间人的面目代客户办理收付或其它委托事项，并从中收取手续费，它一般不会引起商业银行资产负债的变化，一般不反映在商业银行的资产负债表内。 强调银行在办理业务中的地位与身份 （1），中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。 商业银行是从开展中间业务起家的、是从货币兑换业和货币经营业者演变而来的： Trapezo————————Banco——————Bank （天平、西腊语）----（凳子、意大利语）-----（银行、英语） 我国商业银行中间业务的种类： 中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。 商业银行中间业务的性质 1、中间业务与资产负债业务的关系 中间业务是资产负债业务的先驱 资产负债业务是中间业务的基础 中间业务是资产负债业务的延伸 中间业务的作用。 （1），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大； （2），中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入； （3），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力； （4），中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制； （5），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。 中间业务的特征。 （1），中间业务的多样性； （2），中间业务的资金非占用性； （3），中间业务的低成本性； （4），中间业务的稳定和较高收益性； （5），中间业务的低风险性； 注意以下几点： 中间业务的风险较低，但并不能说没有风险，中间业务的风险呈现以下几个特点：A，自由度较大：由于中间业务的形式多种多样，不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制，中间业务可以在场内交易也可以在场外交易，既可以是有形市场，也可以是无形市场，存在一定的不确定性，给中间业务带来了一定的潜在风险；B，透明度差：中间业务大多不反映在资产负债表内，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人、金融监督管理当局难以了解全部业务范围和评价其经营成果，经营透明度下降，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面判断，不利于金融监督管理当局的有效监督与管理； C，多数交易风险分散于银行的各种业务之中：商业银行中间业务涉及多个经营环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与中间业务相关，防范风险和明确责任的难度较大；D，高杠杆作用，主要表现在金融衍生业务中的金融期货、金融期权、金融互换、金融远期交易中；E，在金融综合化与全球化经营与管理的背景下，中间业务的风险种类增加、管理的难度日益增加，除了传统的利率风险、市场风险外，汇率风险、法律法规风险、国家风险、电子与网络操作风险、经营管理者的道德风险等逐渐加剧。） 进一步地讲： 1，不运用或不直接运用自己的资金 商业银行在办理中间业务时通常不运用或不直接运用自己的资金，因此不会引起资产负债的变化。例如结算业务、代理业务、信息咨询，以及技术服务等中间业务。但有些业务与银行信用直接相关的中间业务，如：担保、承诺、承兑、信用证等业务，虽然不直接动用银行的信贷资金，但与信贷资金的运用直接相关，并以其为基础，将来可能影响到资产负债表的构成 随着社会经济情况的变化，商业银行中间业务也在不断发展，从而它的性质也发生了一些新的变化。银行在开展一些中间业务时，可能以某种形式垫付了一笔资金 ，从而形成了银行与客户之间的另一种债权债务关系，也使这些中间业务带有信用业务的特征。这时，银行在资产负债表上要反映这种资金占用，也要为此筹集相应的资金来源。融资性中间业务通常都存在这种情况，如：租赁业务等。 2，以接受客户委托的方式开展业务 中间业务本质上是为客户提供的一种金融服务，，是以接受客户委托的方式开展业务的。因此，对银行来说，这是一种委托业务，而不是自营业务。 例如证券业务中的委托买卖业务，就是一种中间业务。因为委托买卖是银行接受客户的委托进行有价证券的买卖，显然在该业务中银行“不作为信用活动的一方”，而是处于“中间人”的位置，不需要运用自己的