信贷基础知识金融资料.docVIP

信贷基础知识一、信贷的含义?????我们日常工作中总是提到“信贷”一词，但是又说不清其具体含义，其实“信贷”一词有广义和狭义之分。从广义上讲，信贷即信用，就是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为。信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为；信用是价值运动的特殊形式，是通过一系列的借款、偿还、支付等过程来实现的。信用是从属于商品货币关系的经济范畴，是发生在不同人、不同团体或国家之间的有条件让渡货币或商品的一种经济关系。从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。它的产生同商品货币密切相联，商品货币关系的发展，特别是货币支付手段职能的发展，是信贷活动的基础。从形式上看，信贷是一种以偿还为特征的借贷行为；从内容上看，它反映着一定的生产关系，并为之服务，信贷的最终职能在于聚集和分配资金，调节经济生活，促进经济发展。所以，信贷活动在国民经济中占有重要地位。　　　 ?二、农村信用社的信贷资金来源?????农村信用社的信贷资金来源也称之为负债，是指农村信用社通过哪些方式筹集其发展业务所需要的资金。农村信用社的资金来源主要包括资本金、存款、金融市场筹资等三个部分，其中存款是资金来源的主要部分。?（一）资本金???? 《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）实施细则》（银监会［?2004?］?6?号）的定义，农村信用社的资本金主要有两部分：核心资本与附属资本。其中核心资本是指农村信用社的股金和历年积累并已经充实到资本金中去的部分积累，具体包括实收资本、股本金、资本公积、盈余公积和未分配利润。即：?核心资本＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润（贷方余额为正，借方为负）?????附属资本是指未公开的储备资产、重估的储备资产、普通准备金、呆帐准备金等准备项和次级定期债务，具体包括投资风险准备金、坏帐准备金、贷款呆帐准备金和次级定期债务。由于现在我们农村信用社的业务量涉及较小一般提取较少，所以计息附属资本时暂不包括前两项准备金。即：?附属资本＝呆帐准备＋次级定期债务?（二）各项存款????? 农村信用社吸收的各项存款，主要包括企事业，新的经济联合体、承包户、专业户、个体经营户的存款以及农村居民的储蓄存款。它是农村信用社信贷资金的最重要的资金来源。据统计，存款要占到农村信用社全部资金来源的?80?％左右。而且其中绝大部分是定期存款。所以农村信用社的存款成本比较高。除了上述两项最主要的信贷资金来源以外，农村信用社还有一些其他的信贷来源渠道。主要包括：?1?、同业拆借。同业拆借是农村信用社与其他商业银行、非银行金融机构之间、农村信用社之间用有偿信用方式为调节临时资金余缺而进行的短期借贷活动，其中主要是向农业银行进行拆借，农村信用社与农业银行由于历史以及地缘上的原因，形成了密切的信用往来关系，通过短期、临时的资金拆借，可以促进短期资金市场的发展，促进信贷资金的商品化经营，从而提高融资双方信贷资金使用的经济效益。?2?、向中央银行贷款。农村信用社在信贷资金营运正常的情况下，由于各种原因出现的临时资金短缺，在内部调剂和动用自身的超额准备金之后，其资金仍不能满足经济发展的合理需求时，可以向中央银行申请再贷款。这是保证农村信用社正常开展信贷业务、支持经济合理需要的重要手段。?3?、结算过程中的资金。这里主要是指农村信用社在与同业往来和办理中间业务过程中占用的资金，如汇差资金、应交税金等，表现为应付资金。在正常情况下，这部分资金在农村信用社信贷资金来源中所占的比例不大，否则，就可能反映出有不合理占用的行为。?三、农村信用社的信贷资金运用?????农村信用社的信贷资金运用也称之为资产，是指农村信用社将筹集来的信贷资金通过各种方式运用出去，以促进农村经济的发展，为社员和农村客户提供各种融资服务，农村信用社资金运用主要包括各种贷款，购买政府债券，以及其他资金运用形式。?（一）各种贷款?????农村信用社的贷款主要投向有：农户贷款，地方中、小企业、个体工商户贷款，以及社会团体贷款。贷款是农村信用社资产的重要组成部分，农村信用社的资金绝大部分是通过这条渠道运用出去的。?（二）购买政府债券?????根据我国金融法规的规定，农村信用社购买一定比例的政府债券。这样可以逐渐优化信用社的信贷结构，分散信贷风险，也可以使农村信用社与国家宏观经济逐步有机的融合为一体。?（三）?货币市场投资?????为了提高资金使用效率，农村信用社可以通过货币市场将闲散资金加以运用，取得最大的经济效益。?（四）其他?除了上两项资金运用之外，农村信用社还有一些资金运用的形式。?1?、中央银行存款。农村信