第十四章商业银行贷款风险管理.pptVIP

第十四章 商业银行贷款 风险管理 教学目的要求： 在了解贷款风险特殊性基础上，掌握贷款风险控制策略；分析我国商业银行贷款风险的影响因素及控制措施。 1 第一节 贷款风险管理概述 一、商业银行贷款风险的种类 ?信用风险 ? 利率风险 ?管理风险 　 ?政治经济风险 2 (一)扩张性。在一定意义上讲，信贷风险是本原风险，这种风险累积到一定程度之后，往往可以派生出其它风险。 （二）负债经营性。银行自有资本较少，银行靠信用生存和发展，并以借款人的信用来保证银行的信用，从而确保存款的安全和银行的经营安全。一旦借款人失信…… （三）破坏性。 （四）偶发性。 3 二、商业银行贷款风险的特殊性 第二节 商业银行贷款风险管理策略 一、借款人信用等级的划分 ? 国际上通行的评价借款人信誉状况的基本要素有六个方面，即通常所说的“6C”原则，包括品质、能力、资本、抵押、环境和控制。 4 （一）借款人信用分析 １、信用分析的基本要素 ２、财务分析 财务分析的主要内容包括： (1)财务报告的整体评价（资产负债表、损益表、财务状况变动表）； (2)财务报表项目评价，主要分析的项目有：应收账款、存货、固定资产、短期负债和长期以及或有负债； (3)财务比率分析； (4)预期财务报表分析。 5 对企业非财务状况的调查和分析主要包括以下三个方面： (1)企业管理人员的情况； (2)企业的概况及业务情况； (3)企业的行业特点。 6 ３、非财务状况的调查分析 （二）借款人风险等级的划分 我国商业银行通过借鉴国外商业银行对企业资信评估的经验，结合我国实际情况，依据借款企业影响贷款安全的各个因素，建立了一套较为科学的评定企业信用等级的指标体系，该体系采用百分法进行，总分为100分，共包括五个方面： 7 8 １、企业经营者素质 （1）经历，2分； （2）业绩，2分； （3）信誉，3分； （4）能力，3分。 2、企业经济实力 （1）净资产指标，8分； （2）“固定资产净值十在建工程十长期投资”指标，7分。 ３、企业资金结构 共30分。包括资产负债率６分；流动比率８分；速动比率８分；投资比率４分；债务股权比率４分。 ４、企业经营效益 共35分。包括销售应收货款比率７分；存货周转率８分；净利润率10分；资本金利润率10分。 9 10 ５、企业发展前景 （1）主要产品寿命周期4分；（2）新产品和商品经营开发能力4分 ；（3）市场预期影响2分。 企业信用等级 参考分值 信用等级风险系数 AAA AA A BBB BB B 90 -100 80 -89 70 -79 60 -69 50 -59 0 -49 0.3 0.4 0.5 0.7 0.9 1.0 表14-1 企业信用等级及风险系数表 二、贷款方式风险系数测定 当商业银行通过对贷款企业进行了上述一系列的信用分析以后，认为基本符合贷款条件并准备提供贷款时，还必须认真考虑贷款方式，因为不同的贷款方式，其贷款风险程度不同。我国目前对不同的贷款方式，根据其对贷款风险程度影响的大小，拟定了不同的风险系数，其具体内容见表14-2。 11 商业银行接受企业借款申请后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下列公式对贷款风险进行计算，根据风险性大小来判定银行贷款的可行性。 ?　贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级风险系数 12 三、商业银行贷款风险控制策略 13 （一）正确的贷款决策是控制贷款风险的基础 （二）转移和分散风险是商业银行控制贷款风险的重要策略 （三）贷款的跟踪管理是控制贷款风险的有效措施 （四）完善的风险补偿机制是控制贷款风险的补救措施 第三节 我国商业银行贷款风险管理 一、我国银行贷款风险的表现 1、贷款增长过快，不良贷款占比高。 2、贷款结构不合理。 14 二、我国银行贷款风险的特点 1、集中性。 2、隐蔽性。 3、积累性。 4、行政性。 15 三、我国银行信贷风险的因素分析 16 外部风险因素 1、政策性风险。 2、经济周期风险。 3、借款人的经营风险。 4、法制环境风险。 5、社会信用风险。 6、其他风险。 内部风险因素 1、信息不灵风险。 2、信贷操作风险。 3、信贷人员素质和道德风险。 17 四、我国银行信贷风险控制措施 1、建立和完善信贷风险评级制度，优化信贷投向。 2、推行专职贷款审批人制度。 3、加强贷后管理，完善信贷全过程风险控制。 4、贯彻“奖优罚劣”原则，充分调动信贷人员的积极性和主观能动性。 5、建立贷款分散机制，完善风险补偿制度。 18