货币资金管理办法(发).docVIP

货币资金管理规定 一、总 则 1、为了加强公司货币资金管理，保证货币资金的安全、完整，提高资金的使用效率，更好地为生产经营提供资金保障，特制定本制度。 2、本规定所称货币资金包括现金、银行存款、备用金、有价证券。 3、公司对货币资金的收支及划拨实行预算制度下收支两条线的管理办法：即收支分别从公司规定的账户发生，收入账户为一般账户，只收不付，禁止坐支；支出账户为基本户，只付不收，公司各种支出必须通过支出账户结算，当支出账户余额不足时，由财务处提出申请，从收入账户中拨入资金。 4、各部门根据次月业务对资金的需求状况，编制本部门《月资金使用计划表》，在每月25日前报送财务处；财务处汇总各部门月度费用预算总额和资金预算总额，确定公司次月用款计划；财务处应在每月28日前向总经理报送货币资金收支结存汇总报表，以及次月资金需求预测表及资金调配计划表，总经理批准后，由财务处执行。 二、货币资金收入的管理 1、所有开发产品的销售收入都必须在收到的当日及时存入公司指定的银行账号（一般户），任何部门或个人不得截留、坐支。资金日报表必须在次日9点前报送给财务总监和总经理，开出的收据（会计联）及POS机存根联附在报表后。 2、每笔收入都不得超限额存放现金出纳妥善保管内存放的现金和有价证券私人不得存放入内出纳必须严格妥善保管钥匙挪用、占用和借用现金严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本辅助的开户和各种银行结算业务。 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算）对银行调节表所记载的帐项必须查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时空白银行支票与预留印鉴实行分管记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 申请人 主管 出纳员 稽核会计 记 账 附件一：收款业务流程图 承办部门 财务处 出纳 稽核会计 记账 　　　　　　　　　　　借款管理规定 总 则 为了规范公司借款业务，明确借款及销账的管理要求与操作基本程序，特制定本规定。 借款环节管理 1、因公需要借款，金额在500元以上的，应填写《费用请款单》和《借款单》，并注明姓名、事由、资金用途、所属部门和预计还款日期；借款金额在500元以下的，只填写《借款单》。 2、如为出差借款，应按照人力资源部的规定填写《出差申请单》，附在《费用请款单》和《借款单》之后。 3、借支大额备用金（5000元以上）必须提前一天通知财务。 4、借款单应先由本部门负责人审核并签署审核意见。 5、财务处总监应检查借款是否列入月度资金使用计划、申请使用金额与计划是否一致，核实一致后签署审批意见并报总经理批准；如申请使用金额超出预算或属于未纳入预算的特殊事项，财务总监应审核有关单据并签署意见，由经办人交总经理批准。 5、借款单应按照工程系统类别或费用类别编制现金付款单，借款人必须在付款凭证上签字后，方可付款，留存的借款单，分别按照类别由会计进行归档存放。 6、借款人必须在公务完成后5个工作日内到财务部结清借款。前账未清的，则后账不借，由财务部加以监督执行。 借款人在报账后仍有欠款的或未在还款期内还款报账的，财务部将一次或分次从本人当月工资中扣还。 借款销账管理 1、借款人原则上应于相关业务结束后10个工作日内到财务部结清借款，最多不超过一个月；其中出差借款应于回公司后七个工作日内报帐， 借款人原则上应于相关业务结束后一个月内清偿借款，最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐，最多不超过十五日以现金偿还借款，详见《现金管理制度( P3-Z4-2 )》之“现金收入管理”； 以报销方式销帐，详见《费用报销管理制度( P3-Z4-6 )》 备用金借款的销帐，详见《备用金管理制度对于逾期借款，按照相关程序处理，详见《其他应收款管理制度（P4-Z2-J4-1-2）》 付款申请 单 审核 审批 现金 银行存款 付款 稽核 总账 核对 记账 明细账 经济业务办理 办理收款前手续 备查案 日记账 收款 开票 稽核 核对 记账 总 账 明细账