补充养老与企业年金 介绍.pptVIP

企业年金与补充养老保险介绍 平安养老保险股份有限公司 上海分公司 2008年4月18日 目 录 企业年金介绍 企业年金与传统补充养老保险比较 传统补充养老保险介绍 规范的年金运作模式 年金运作过程中的各资格人介绍 获得企业年金基金管理资格的金融机构 政策支持——税收优惠 企业年金计划建立流程 实际举例 企业和职工 受 托 人 投资管理人 账户管理人 托管人 受益人 信托关系 委托关系 （委托人） 劳动和社会保障部对整个计划的监管 受托人为受益人的利益最大化管理和处分企业年金信托财产 资产独立的信托管理模式 专业化的商业机构运营管理 “钱”“权”分离的制度安排 政府全力打造市场机制 规范的年金运作模式 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 ——《企业年金试行办法》 （劳动和社会保障部[2004]20号令） 受托人 根据信托合同受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构; 投资管理人 接受受托人的委托，根据受托人制定的投资策略和战略资产配置，为企业年金计划受益人的利益，采取资产组合方式对企业年金基金财产进行投资管理的专业机构； 年金运作过程中的各资格人介绍 托管人 接受受托人委托，并根据托管合同安全保管企业年金基金财产、提供资金清算、会计核算与估值、投资监督等服务的商业银行或专业机构； 账户管理人 受受托人委托，并根据受托人提供的计划规则为企业和职工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务的专业机构。 获得企业年金基金管理资格的金融机构 10家托管人 21家投资管理人 保险公司 基金公司 银行 信托公司 证券公司 18家账户管理人 12家受托人 中信信托 华宝信托 上海国际信托 太平洋 新华 泰康 平安养老 长江养老 中国人寿养老 泰康养老 工行 交行 光大 招行 浦发 建行 民生 中银 平安养老保险 太平养老保险 华泰资产管理 人寿资产管理 泰康养老保险 中国人保资产管理 长江养老资产管理 海富通 富国 招商 嘉实 易方达 华夏 南方 博时 银华 国泰基金 工银瑞信基金 广发基金 工行 交行 光大 招行 中行 建行 中信 浦发 农业 民生 建行 工行 招行 平安养老保险 太平养老保险 长江养老 中国人寿养老 泰康养老 中信信托 华宝信托 中金 中信证券 备注：投资管理人与托管人不可为一家机构；受托人与托管人不可为一家机构。 政策支持——税收优惠 (二)补充养老保险的企业缴费总额在工资总额4％以内的部分，从成本(费用)中列支。 《关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知》 财企[2008]34号 企业建立企业年金的缴费在工资总额4%以内的部分可以享受税收优惠！ 选择受托人 制定企业年金方案 内部民主协商 方案与合同报备 计划登记 受托人协助完成 选择其它资格人 签订企业年金管理合同 1 2 3 4 5 6 7 企业年金计划建立流程 单一法人——向当地劳动保障部门报备； 集团公司/多法人——向劳动保障部报备 目 录 企业年金介绍 企业年金与传统补充养老保险比较 传统补充养老保险介绍 实际举例 补充养老保险账户设置 员工享有的利益 企业对激励计划的管理 平安补充养老保险产品增值方式 投保人缴纳保费 企业缴费账户 企业代缴账户 个人缴费账户 投保人集体账户 投保人在首次投保时可将最多30%保费交至本账户，以备未来重新分配（部分产品支持该功能）； 当员工离职，企业为其缴付的保费仍归属企业的部分进入集体账户。 个人缴费账户 员工A 员工B 企业缴费账户 企业代缴账户 企业为其缴付的保费，权益100％归属企业，离职或发生其他状况时由企业内部确定员工的归属比例。 个人自行缴纳的保费，权益100%归属个人，离职时由个人自行处理 按照员工要求，企业在员工工资收入中自动扣除，权益100％归属个人。 员工C 企业缴费账户 个人缴费账户 企业代缴账户 补充养老保险是指保险人在被保险人或受领者的生存期或特定时期按约定的金额按年、季度或其他间隔时间定期给付保险金，以提供其退休收入的一种保险。 补充养老保险账户设置 员工享有的利益 身故保险金 员工于约定的养老保险金领取日前身故，平安按收到该被保险人死亡证明书当时个人账户的账户价值一次性给付身故保险金。 养老保险金 员工生存至约定的养老保险金领取日，平安按养老保险金领取日个人账户的账户价值一次性给付养老保险金，员工也可选择分期领取养老保险金。 全残保险金 员工于约定的养老保险金领取日前全残，平安按收到该员工残疾鉴定书当时个人账